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老師,你好,第七題的d選項,遞延所得稅負債轉回5,這個會計分錄怎么寫?

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老師,你好,第七題的d選項,遞延所得稅負債轉回5,這個會計分錄怎么寫?
2020-10-02 13:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-10-02 14:19

您好,借遞延所得稅負債,貸所得稅費用。

頭像
快賬用戶4205 追問 2020-10-02 15:59

d選項應該怎么描述才是對的?

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-02 16:13

您好,是增加所得稅費用70-75=-5,即減少所得稅費用5。

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您好,借遞延所得稅負債,貸所得稅費用。
2020-10-02
您好,您的紅筆分錄是正確的,您哪里不理解。
2020-10-07
你好,同學。你這固定資產會計折舊30,計稅折舊50,那么會計的賬面為120,計稅為100 確認遞延所得稅負債 20*25%
2020-09-03
你好,2*18年固定資產會計計提折舊=150/5=30萬元,稅前扣除金額為50萬元,暫時性差異為應納稅暫時性差異=50-30=20萬元,分錄為,借:所得稅費用5萬,貸:遞延所得稅負債5萬。
2020-09-03
你好同學,你這里是屬于免稅合并形成的這個遞延所得稅負債。那么這個時候,這個遞延所得稅負債就直接沖減商譽所形成的金額。
2020-08-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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