Q
老師麻煩你看一下這個題，答案怎么要計算遞延所得稅負債金額，不是做分錄就可以了，做遞延所得稅負債分錄就可以了
2020-09-03 14:50
2020-09-03 15:12
你好，2*18年固定資產會計計提折舊=150/5=30萬元，稅前扣除金額為50萬元，暫時性差異為應納稅暫時性差異=50-30=20萬元，分錄為，借：所得稅費用5萬，貸：遞延所得稅負債5萬。
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你好，同學。你這固定資產會計折舊30，計稅折舊50，那么會計的賬面為120，計稅為100
確認遞延所得稅負債 20*25%
2020-09-03
你好，2*18年固定資產會計計提折舊=150/5=30萬元，稅前扣除金額為50萬元，暫時性差異為應納稅暫時性差異=50-30=20萬元，分錄為，借：所得稅費用5萬，貸：遞延所得稅負債5萬。
2020-09-03
1，資料5公允價值變動下降會影響遞延所得稅資產
2，33/25%計算的是期初遞延所得稅的暫時性差異，×15%是考慮新稅率的遞延所得稅
2021-07-26
你的問題描述不清楚，具體有題目嗎
2022-05-22
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Q
請問老師這個題為什么差錯更正調整分錄貸遞延所得稅負債2.25呀。負債的賬面價值大于計稅基礎，不是產生可抵扣差異，借遞延所得稅資產么？調整怎么會是所得稅負債呀？
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Q
老師麻煩你看一下這個題，答案怎么要計算遞延所得稅負債金額，不是做分錄就可以了，做遞延所得稅負債分錄就可以了
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Q
老師，答案中遞延資產期末余額為什么要+資料5的100呢？ 遞延所得稅=遞延負債-遞延資產嗎？為什么答案是遞延資產減遞延負債？還有這個遞延負債的期末余額怎么就起初33/25%*15？這里不明白，老師能不能一步步的列每個分錄給我看看
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Q
資料二不懂它怎么影響當期和遞延？老師麻煩寫下分錄 資料七可以寫下確認遞延的分錄嗎？ 最后遞延所得稅費用不是負債減去資產嗎？ -13.2-102.6 不懂那個100*15%怎么來的
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Q
老師，這個商譽怎么理解？商譽不確認遞延所得稅負債，你怎么又做了一筆分錄呢？
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