老師，小規模納稅人，季度銷售不超過30萬，免增值稅，都是未開票收入，做帳時分錄要不要做應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）？
借：應收帳款 貸：應交增值稅 主營業務收入 轉到營業外收入 借：應交增值稅 貸：營業外收入
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Q
請問老師，小規模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的？ 1、確認收入時、借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；貸：主營業務收入 2、季度超過30萬繳納增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款 3、季度不超過30萬免征增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：營業外收入
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老師，小規模納稅人，季度銷售不超過30萬，免增值稅，都是未開票收入，做帳時分錄要不要做應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）？
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老師，請問小規模納稅人每月有銷售業務，借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅金——應交增值稅 如果季度不含稅銷售額超過30萬，季度末增值稅應該怎么做分錄？
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Q
請問小伙伴們一下 小規模納稅人不含稅不超過10萬季度不超過30萬,免交普票的增值稅,那我們平時做賬的時候 ，這個應交稅費 應交增值稅也要錄入的吧,那假如季度沒有超過30萬，我們不交稅，那做賬做了應交稅費咋辦？
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增值稅都要結轉到未交增值稅里面嗎？小規模季度開票大于30萬，做銷售那筆分錄時，貸方的應交稅費—應交增值稅銷項稅額最后要結轉到未交增值稅里面嗎？
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老師，差額征收全額開票價稅合計1090扣除部分654增值稅附表1簡易計稅銷售額填1000，然后扣除額填654應交增值稅就是(1090-654)/1.09*0.09=36那如果開差額征收差額發票增值稅附表一銷售額填多少？因為差額開的話發票上的不含稅金額就是1054(1090-654)/1.09*0.09=36，所以不含稅價就是1054（1090-36）加稅合計1090這樣的話增值稅附表一銷售額填1054還是1000.
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您好，我們是物流行業，屬于2020年受疫情影響困難行業企業，2020年有虧損，2021年有虧損，2022年和2023年都有盈利，為什么20022和2023是先彌補2021年的虧損，而不是先彌補2020年的虧損
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老師只有資產負債表和利潤表如何建賬呢？
粵公網安備 44030002003870號
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老師，那這個免交的應交稅費-應交增值稅的金額按銷售額的1個點還是3個點計算？
老師，培訓機構行業，小規模，季度銷售不超過30萬，未開票收入，銷售額填在第10欄嗎？
免交的應交稅費-應交增值稅的金額按銷售額的1個點計算
可以這樣理解，開發票稅額按1%開，填下面這張表時，第18欄，稅額按3%？
就這張表的18欄
老師，對嗎？
不是湖北地區，小規模納稅人開增值稅 專用發票的話，稅額按1個點開？
你好，你的理解是正確的
這個疫情期間，培訓機構企業免增值稅，如果季度超過30萬，免增值稅嗎？
你好，請參考圖片政策
有限責任公司，是個人獨資的，交企業所得稅嗎？
有限責任公司，是個人獨資的，交企業所得稅