你好老師。我們有一個400多萬的電力安裝合同，是2019年8月份簽訂的，在9月份開具了80多萬的預付款發票到甲方，后來因為種種原因導致工程一直未正常開展，到現在甲方要求退合同，退預付款。我應該怎么賬務處理。我之前做了一部分暫估材料，也真實發生了10多萬的材料采購。

問題1老師我是房建工程山東項目，公司在北京，一般計稅，比如7月份產生甲方給我結算100萬，我付出分包款50萬。差額50萬預交2，這個納稅義務時間，是不是和平時申報時間在次月8月份1-15號之間申報預交表可以嗎？ 問題2 在機構地北京繳納7個點時候，什么時候申報？也是8月份1-15號申報期，申報完對吧？這樣理解嗎？還是可以延后？ 問題3比如我們這次甲方撥款100萬，我分包發票150萬，我就不需要預交了，對吧！還的正常填寫預交表嗎？還是機構地，電子稅務局直接正常申報，預交和正常申報我搞不明白時間順序！ 問題4老師針對 整個項目下來我考慮這個人工材料 機械比例，讓對方開發票，還是針對

老師們，我第一次做工程項目的賬，這個公司也是剛剛接的第一個也是唯一一個項目，預計到今年年底竣工，簽訂的合同是從2021年6月份開始的，但甲方8月份撥了第一次款，9月份首次開票給甲方，我們乙方的公司9月之前還是小規模，為了按甲方要求開9%的發票，就在今年9月份申請為一般納稅人了，但是現在10月份了老板卻要求按照完工進度百分比法核算，看上個季度的賬也沒幾筆賬，而且之前的賬套不能按要求做了，我重新建了個賬套從2021年8月份啟用，這個工程合同總價是700多萬（含稅的），我是10月底才接的，前會計并沒按完工進度百分比核算，現老板要求這完工進度百分比核算之萬一資產負債表與利潤表的勾稽關系對不上該怎么辦？

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師，如下題，答案是什么呀？ 一、2016年3月20日我司與甲方簽訂一份工程合同，合同金額為1000萬，2016 年5月30日完成工程進度70%,相應開出增值稅票700萬，成本暫撥工程80% 進行結轉，竣工完工結算日為2016年7月20日已與甲方確認了總工程收入為 1000萬且2016年7月30日開具了300萬增值稅發票，甲方扣留5%做為質保金， 特質保期滿20天后，給予支付：在此期間所發生的分包工程費用：200萬元。 人工費用：70萬，機械費用：200萬，材料費：230萬。 1、問：該項目開具的增值稅票1000萬，需要交納的稅種及稅金？如何進行進度 款及結算款賬目處理。 2、在7月前所發生的減本費用賬目處理。 3、工程竣工后的賬目處理