北京光明有限責任公司為增值稅的一般納稅人：登記注冊類型為有限責任公司；法定代表人為劉光明；企業(yè)經(jīng)營地址為北京市光華路53號，電話：010-88888888；企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè)，企業(yè)主要生產(chǎn)家用電器：電烤箱。出廠不含稅單價為500元/臺，成本價300元/臺。 開戶銀行及賬號：工商銀行光華路支行 3222111187654321 企業(yè)納稅人識別號：91110100000010001k 2019年11月該公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：

（1）1日，向當?shù)厣虉鲣N售烤箱200臺，開具增值稅專用發(fā)票，銷售額100，000元。并約定對方10天內(nèi)付款可享受5%的現(xiàn)金折扣（不含稅價），對方于1.7日付款，結(jié)算時給予商場5%的現(xiàn)金折扣。 （2）8日，銷售300臺烤箱給外地客戶開具普通發(fā)票價稅合計169500元，同時支付運輸費價稅合計6540元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運輸費6000元，增值稅540元，款項未付。 (3) 9日，撥付3臺烤箱給本單位職工使用，未開具發(fā)票。 (4) 10日，沒收逾期的包裝物押金56500元，確認收入但未開具發(fā)票。

(5) 11日，購進原材料和零部件一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款180000，支付運費價稅合計2180元，取得增值稅專用發(fā)票。貨款未付，運輸費已支付，貨物已驗收入庫。 (6) 12日，購進配件一批，貨款已付，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額90000完，物資尚未驗收入庫。 (7) 13日，從小規(guī)模納稅人處購進零件120000，取得普通發(fā)票，已經(jīng)付款到貨，驗收入庫

(8) 15日，從一般納稅人處購進零件72000，取得普通發(fā)票，已經(jīng)付款到貨，驗收入庫。 （9）16日，為推廣新型產(chǎn)品，采用以舊換新方式向消費者個人銷售新產(chǎn)品，共收現(xiàn)金515000元（已扣除舊50000），并開具普通發(fā)票。 (10) 18日，購置辦公用電腦一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款60000元，已付款。

（11）20日，外購辦公用消費材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款500元，已付款。 （12）21日，企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購進的原材料一批，實際成本40000元，進項稅額已經(jīng)抵扣。 (13) 25日，接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款110000元，增值稅額14300元，材料已驗收入庫。 (14) 30日，委托加工物資一批并支付加工費，支付價款8600元，稅款1118元，已經(jīng)付款。 公司于1月10日繳納上期應(yīng)繳未繳增值稅32000元，且對當月取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)認證。 上月增值稅留抵稅額為0.5萬元。

總共這么多，抱歉非常長的一道題。我算了半天還是有好多不清楚，麻煩您了?。?！

題目是要求計算當月繳納的增值稅？

根據(jù)上述企業(yè)的財務(wù)資料，模擬完成該企業(yè)11月的增值稅納稅申報及附加稅的申報。具體工作任務(wù)為： (1) 對每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)計算相關(guān)的銷項稅額、進項稅額，并說明相應(yīng)的計稅法律依據(jù)。 （2）匯總增值稅銷項稅額、進項稅額，進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)額，計算企業(yè)2019年11月增值稅應(yīng)納稅額。 (3) 填制增值稅納稅申報表。（附在工作頁后） （4）對發(fā)生的業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。

這是我需要完成的所有業(yè)務(wù)

麻煩老師了，請老師指導

好的，業(yè)務(wù)量很龐大，你需要耐心等待一下

好的！非常感謝您

1.借應(yīng)收賬款113000 貸主營業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費銷項稅13000

借主營業(yè)務(wù)成本60000 貸庫存商品60000

借銀行存款108000 財務(wù)費用5000 貸應(yīng)收賬款113000

2.借應(yīng)收賬款169500 貸主營業(yè)務(wù)收入150000 應(yīng)交稅費銷項稅19500

借主營業(yè)務(wù)成本90000 貸庫存商品90000

借銷售費用6000 應(yīng)交稅費進項稅額540 貸應(yīng)付賬款6540

3.借管理費用1395 貸庫存商品1200 應(yīng)交稅費銷項稅195

4.借其他應(yīng)付款56500 貸其他業(yè)務(wù)收入50000 應(yīng)交稅費銷項稅6500

5.借原材料182000 應(yīng)交稅費進項稅額23580 貸應(yīng)付賬款205580

6.借在途物資90000 應(yīng)交稅費進項稅額11700 貸銀行存款101700

7.借原材料120000 貸銀行存款120000

8.借原材料72000 貸銀行存款72000

9.借銀行存款515000 原材料50000 貸主營業(yè)務(wù)收入500000 應(yīng)交稅費銷項稅65000

10.借固定資產(chǎn)60000 應(yīng)交稅費進項稅額7800 貸銀行存款67800

11.借管理費用500 應(yīng)交稅費進項稅額65 貸銀行存款565

12.借在建工程45200 貸原材料40000 應(yīng)交稅費進項稅額轉(zhuǎn)出5200

13.借原材料110000 應(yīng)交稅費進項稅額14300 貸實收資本124300

14.借委托加工物資8600 應(yīng)交稅費進項稅額1118 貸銀行存9718

本月銷項稅額的計算過程是 13000+19500+195+6500+65000=104195

本月進項稅額合計金額是 23580+11700+7800+65+14300+1118=58563

本月進項稅額轉(zhuǎn)出金額是7800

11月應(yīng)交增值稅的計算過程是 104915-（58563-5200）-5000

本月進項稅額轉(zhuǎn)出金額是5200

非常感謝老師！ 那個納稅申報表老師可以做一個嗎？