老師好，我們是一家監理公司，我在6月的時候付了2筆款，一筆是中標交易費5100，另外一筆是標書制作費20000元，當時是銀行轉賬給付了的，但是沒有發票，發票是8月才收到的，6月做的分錄我覺得不合適，我發給您，麻煩您幫我看下，但是已經結帳了，而且稅也報了。

老師您好，我在6月給對方開發票，分錄是借應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅。當月收到對方轉來的款項分錄是借銀行存款 貸應收賬款，現在10月對方說他們轉錯了 應該從另外一個賬戶轉出來 然后我就退回了 現在是我做了退回的分錄借應收賬款（紅字）貸銀行存款 ，但是還產生了一筆手續費10元，我不知道怎么做。麻煩您說下 謝謝老師

老師我們6月份的時候跟一家國外公司約定，國外公司給我們公司設計大橋圖紙，我們10月完成給他付款6萬，同時6月份國外公司給我們開了一張商業發票，我們已經把這商業發票入賬作為“主營業務成本”但是6月份當時也沒簽訂合同，只是通過視頻會議通話約定，到了現在11月份圖紙還沒完成，國外公司突然說不給我們設計大橋圖紙，我們公司也不用給他們國外公司付款了，但是之前的商業發票已做賬，借：主營業務成本，貸：應付賬款~國外公司。現在我們公司也不會付款了，國外公司要把商業發票作廢了。這時候我們現在該怎么做分錄呢？

老師您好，我們是小規模監理公司，然后我們的一個掛靠單位，這個是個人，他自己到國稅去代開了勞務費發票，個稅當時是我這邊算著給他扣的，但是等我第二個月實際繳納的時候發現少扣了3000，這筆錢我是當天報個稅的時候就要回來了，但是我現在不知道這些賬的分錄怎么做，麻煩您說下

老師您好，公司本月已經付款，做的借預付賬款貸銀行存款，但是本月不會收到發票了，這筆支出是公司的費用，我想把這筆費用放在本月做預提費用付出的金額和取得的發票金額一致，做借費用貸預付，下月取得發票直接放在本月憑證后面行嗎？我該怎樣做合適，怎樣做分錄？