我是家具城管理人員，每年負(fù)責(zé)收費(fèi)，租賃費(fèi)就是，這個(gè)家具城屬于村里產(chǎn)業(yè)，然后有一年，村里要用錢，就來(lái)家具城借的家具城租戶的錢，拿村里用去了，但是后來(lái)還款是我還的，我銀行流水都有，現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題就是，當(dāng)時(shí)村里會(huì)計(jì)應(yīng)該給我打個(gè)條才對(duì)，我對(duì)賬時(shí)候發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)把這錢下她那里了，就等于我的支出沒(méi)了啊！ 今天上午我問(wèn)她，你給我補(bǔ)上條子就行，她說(shuō)，我給出納員那里啦，出納員就說(shuō)我沒(méi)記得有這個(gè)單子，什么情況呢？就是說(shuō)，我和會(huì)計(jì)之間的這個(gè)事，出納員并不知道的啊！ 出納員說(shuō)我經(jīng)手的話得有我簽字的，這個(gè)我不記得有 現(xiàn)在村里會(huì)計(jì)就說(shuō)，已經(jīng)讓村里出納員沖賬了，我感覺(jué)不對(duì) 因?yàn)橛譀](méi)和出納員交涉這個(gè)單據(jù)啊 我和會(huì)計(jì)之間的事，難道會(huì)計(jì)做好了單據(jù)會(huì)直接交給出納員去沖賬嗎？出納員說(shuō)不大可能，因?yàn)樗麤](méi)參與 現(xiàn)在我支出少了 制作那個(gè)支出單也不是出納員制作的，是會(huì)計(jì)做的 還有一份是會(huì)計(jì)那里記賬員做的 這個(gè)是不是和出納員沒(méi)關(guān)系啊？會(huì)計(jì)怎么會(huì)不通過(guò)我就把單據(jù)沖賬了？那是我的支出啊，我們這里的單據(jù)我都是交給出納員，出納員減去我的費(fèi)用后，就剩下收入了 我賬號(hào)出的錢都是我支出對(duì)吧？

某大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)畢業(yè)的張某，擔(dān)任一家電子元器件經(jīng)銷企業(yè)（宏達(dá)電子）的會(huì)計(jì)主管。宏達(dá)電子的投資人兼總經(jīng)理創(chuàng)辦該企業(yè)已經(jīng)三年，年?duì)I業(yè)規(guī)模已經(jīng)達(dá)3000萬(wàn)元，公司業(yè)務(wù)基本走上正軌，因此，他將更多精力放到了公司業(yè)務(wù)拓展和公司宏觀管理等重大事項(xiàng)上。2018年7月份，總經(jīng)理要求會(huì)計(jì)主管張某將2018年前半年報(bào)表（截止2018年6月30日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)）呈報(bào)給自己，閱讀后發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)不像自己想象的那么多，提出以下疑問(wèn)：（1）公司于6月10日已經(jīng)收到甲企業(yè)采購(gòu)貨物款項(xiàng)500萬(wàn)元，并且7月10日已經(jīng)向?qū)Ψ教峤回浳铮瑸槭裁礇](méi)有將這500萬(wàn)元計(jì)入利潤(rùn)表？（2）6月份的員工薪酬共計(jì)60萬(wàn)元，預(yù)計(jì)7月20日才會(huì)實(shí)際支付，為什么尚未支付就已經(jīng)作為費(fèi)用計(jì)入了利潤(rùn)表？2．要求（1）如果你是會(huì)計(jì)張某，如何解答上述疑問(wèn)？（10分）（2）請(qǐng)分析6月10日預(yù)收到銷貨款500萬(wàn)元、6月份員工薪酬60萬(wàn)元兩個(gè)事項(xiàng)，采用復(fù)式記賬方法，最終應(yīng)該分別在什么報(bào)表及報(bào)表項(xiàng)目得到體現(xiàn)。（10分）。

老師我是新手會(huì)計(jì)求問(wèn)： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒(méi)營(yíng)業(yè)沒(méi)收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項(xiàng)我都是掛的預(yù)付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒(méi)票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉(zhuǎn)走的其他應(yīng)付款，這個(gè)需要開票嗎，沒(méi)有票可以分?jǐn)偟劫M(fèi)用嗎 3.還有一些比如辦公費(fèi)用，煙酒啊，其他小東西沒(méi)票我都放到其他應(yīng)付款—費(fèi)用，沒(méi)票沒(méi)入管理費(fèi)用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來(lái)款需要做賬嗎？（老板跟我說(shuō)不用不用做賬，進(jìn)一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉(zhuǎn)了手續(xù)費(fèi)，我目前賬是這樣做的，進(jìn)的時(shí)候，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，出的時(shí)候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報(bào)稅系統(tǒng)比如8月報(bào)7月的稅，里面有一項(xiàng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的應(yīng)該是報(bào)工資的，我都是報(bào)的6月工資，因?yàn)?月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒(méi)發(fā)所以不知道實(shí)際是多少，有時(shí)候會(huì)有調(diào)整，這樣我報(bào)稅系統(tǒng)報(bào)的是不就不對(duì)，那要怎么更正） 6.報(bào)個(gè)稅的時(shí)候工資跟實(shí)際報(bào)的不一樣有沒(méi)關(guān)系，差別不大，因?yàn)榘l(fā)的時(shí)候可能有加班費(fèi)，報(bào)的時(shí)候沒(méi)算，如果這個(gè)月沒(méi)發(fā)工資要報(bào)個(gè)稅嗎，2個(gè)月一起報(bào)就超過(guò)了5000這個(gè)要怎么處理

請(qǐng)問(wèn)個(gè)問(wèn)題。我這有一家賓館，但是現(xiàn)在自己不經(jīng)營(yíng)，從2019年8月房產(chǎn)整體出租給管理公司經(jīng)營(yíng)，但是2020年1月我付過(guò)一筆水費(fèi)，這么記賬的 借：管理費(fèi)-水費(fèi)432.67，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅7.63；貸：銀行存款440.3. 然后九月份也就是這個(gè)月那家管理公司把2019年下半年的水電費(fèi)還給我公司了，包括這筆440.3元的水費(fèi)，總共18124.41元，我現(xiàn)在該怎么做賬？財(cái)務(wù)主管叫我先沖水費(fèi)再記上年度調(diào)整，該如何操作呢

老師您好，公司是2019年八月份成立的小規(guī)模，當(dāng)時(shí)基本戶里也沒(méi)有錢，2019年12月份有一筆業(yè)務(wù)3000元的，12月份先開的票，所以老板就打了100元錢進(jìn)去，在稅務(wù)局代開的專票為了可以扣掉稅款的！一月份才收到錢，代賬公司也給做的應(yīng)收賬款，后面1月份貨款到了，沒(méi)有跟代賬公司說(shuō)也就沒(méi)做成收入，還在應(yīng)收上掛著的，但是同時(shí)又發(fā)生了幾筆交易，銀行扣了好幾月份手續(xù)費(fèi)有250元錢，老板又私自把錢轉(zhuǎn)到自己卡里作為報(bào)銷費(fèi)用，這些都沒(méi)跟代賬公司說(shuō)，他們也沒(méi)有做賬，直到四月份老板不想讓他們代賬了，就把財(cái)務(wù)交接過(guò)來(lái)了，1-3月份的那個(gè)季度他們什么也沒(méi)做，實(shí)際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的，19年12月份的100元他們也沒(méi)有做賬，現(xiàn)在我想把這個(gè)應(yīng)收賬款做平，讓老板又打了3000元進(jìn)去，但是后面該怎么操作我就又糊涂了！2500的還需不需要再打到老板卡里呢？250的手續(xù)費(fèi)又該怎么做呢？不可能再扣掉這些銀行費(fèi)用的呀？所以請(qǐng)教老師