Q
已計提增值稅1257.69，申報時，應納稅額減征額280。實際應交稅費977.69，入賬的時候，計提分錄已做，如何做減征額的分錄？還是不用做？不用做的話，繳納時的數和計提分錄的數就有了差額，怎么處理這個差額？
2020-09-15 10:18
2020-09-15 10:23
您好，減征的280元是稅控盤維護費是嗎，280元賬務處理 借:應交稅金-應交增值稅-減免稅額 貸:營業外收入-減免稅額
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您好，減征的280元是稅控盤維護費是嗎，280元賬務處理
借:應交稅金-應交增值稅-減免稅額
貸:營業外收入-減免稅額
2020-09-15
你好，減半征收一般按照減半后計提
如果是按照全額計提，再次月繳納的時候沖回營業稅金及附加
2024-03-16
你好，減半繳納的
可以記營業外收支
2020-01-11
你好? ?有 四舍五入的小額差異的話。 按照 你 申報表的金額來寫。差異金額 你走營業外收支處理或者 走現金處理 。? ?只有一點點分角的差異的話??
2021-06-25
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Q
老師 就是小規模納稅人報附加稅種的時候，如果銷售收入已超30萬，不享受增值稅減免了，那是根據增值稅全額繳納還是減半繳納？ 請問一下，如果實際做賬金額和申報金額稅金差一分錢怎么處理？做會計分錄調整一下嗎？怎么做？
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Q
已計提增值稅1257.69，申報時，應納稅額減征額280。實際應交稅費977.69，入賬的時候，計提分錄已做，如何做減征額的分錄？還是不用做？不用做的話，繳納時的數和計提分錄的數就有了差額，怎么處理這個差額？
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Q
請問一般納稅人的增值稅加計抵減從申報到繳納每月應該做幾筆分錄？如果本月抵減前的應納稅額是0,可提的抵減額不需要用到，結轉到下月，這樣的情況需要怎么賬務處理，怎樣做分錄呢？
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Q
老師，繳納稅控盤的服務費，做的分錄：借：管理費用 280 貸：庫存現金280 借：應交稅費-減免稅280 貸：管理費用 -280 ，到真正報增值稅時，這筆280元填寫在增值稅報表減免稅后。計提需繳納增值稅的分錄：借：應交稅費-增值稅（銷項稅額）5000 貸：應交稅費-增值稅（進項稅額）3000 應交稅費-減免稅 280 應交稅費-未交增值稅1720 這樣做的分錄對嗎
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Q
老師 一般納稅人加計抵減的金額 沒有申報的時候有數據，但是沒有抵減一致有余額。賬上不用做分錄，等實際抵減的時候做營業外收入是吧？
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但是做了這個分錄，未交增值稅科目底下，還是計提的1257.69，繳納的時候并不是這個數，分錄要怎么做？
好的，你之前未交增值稅分錄是怎么轉的。
計提 借 應交稅費-轉出未交 貸 應交稅費-未交增值稅 繳納 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行
相當于 計提時多計提了280元 你可以補二個分錄 借：應交稅金-應交增值稅-減免稅額 280 貸：營業外收入-減免稅額 280 借：應交稅費-轉出未交 -280 貸：應交稅費-未交增值稅-280