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演示賬套

老師我想請教下如何轉(zhuǎn)出末交增值稅分錄例如：借：現(xiàn)金1130 借：主營業(yè)務(wù)收入1000 貸：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~銷項稅130 抵扣專票：借：原材料~××3539.82 借：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~待抵扣進(jìn)項稅460.18 貸：銀行存款4000 余下留抵扣330.18如何做分錄，謝謝

2020-09-12 16:19

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-12 16:21

您好，一般納稅人需要根據(jù)銷項稅額，進(jìn)項稅額的差額做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

快賬用戶9606 追問 2020-09-12 16:28

老師我這個分錄對不對？借：現(xiàn)金1130 借：主營業(yè)務(wù)收入1000 貸：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~銷項稅130 抵扣專票：借：原材料~××3539.82 借：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~待抵扣進(jìn)項稅460.18 貸：銀行存款4000 轉(zhuǎn)出未交增值借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）130，貸；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）460.28，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）330.28 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）330.28 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅330.28

快賬用戶9606 追問 2020-09-12 16:29

老師是不是這

快賬用戶9606 追問 2020-09-12 16:29

還有我用待抵扣增值稅行不行

齊紅老師解答 2020-09-12 16:30

你進(jìn)項比較多借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）130 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）330.28 貸；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）460.28 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅330.28 貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）330.28

快賬用戶9606 追問 2020-09-12 16:35

老師，（進(jìn)項稅）我做了（待抵扣進(jìn)項稅）是不是用待抵扣進(jìn)項稅科目呢？

快賬用戶9606 追問 2020-09-12 16:36

還是將待抵扣進(jìn)項稅改為進(jìn)項稅呢

齊紅老師解答 2020-09-12 16:48

不是，要做進(jìn)項稅額才行

快賬用戶9606 追問 2020-09-12 16:57

：現(xiàn)金1130 借：主營業(yè)務(wù)收入1000 貸：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~銷項稅130 抵扣專票：借：原材料~××3539.82 借：應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~待抵扣進(jìn)項稅460.18 （（待抵扣進(jìn)項稅這里要不要改為進(jìn)項稅））就是這里不明白？？謝謝