老師，分公司員工的工資在總公司發，分公司只代交社保，分錄這樣寫可以嗎？ 收到總公司撥款 借：銀行存款 貸：其他應付款—總公司 貸：其他應收款—代扣個人社保
您好，是不可以的。分公司代繳社保沖減應付職工薪酬，不沖減總公司往來，
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之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發工資 借：應付工資 貸：其他應收款_代付社保_總公司 其他應收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我現在要調下賬嗎
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之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發工資 借：應付工資 貸：其他應收款_代付社保_總公司 其他應收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我要怎么調賬呢？
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老師，分公司員工的工資在總公司發，分公司只代交社保，分錄這樣寫可以嗎？ 收到總公司撥款 借：銀行存款 貸：其他應付款—總公司 貸：其他應收款—代扣個人社保
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疫情期間分公司網銀不能用，給員工發工資，是直接用總公司賬戶轉給員工的，總公司寫分錄：借其他應收款－分公司，貸：銀行存款，對嗎？分公司正常做工作，借：應付職工薪酬，貸其他應付款－總公司，貸代扣代繳保險，還款時，借其他應付款－總公司，貸銀行存款。這樣寫分錄對嗎
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同一省市區域注冊非獨立核算分公司，目的用來交總公司員工社保，分公司沒有實際經營業務發生，收到總部資金后只用來發工資交社保。這種情況，總公司計提時，借：管理費用 貸：應付職工薪酬工資、社保；付款給分公司時，借：其他應付款 貸：銀行存款 ；分公司提供代付社保和工資款費用單時，借：應付職工薪酬工資、社保 、 應交個人所得稅、個人社保部分 貸：其他應付款 。分公司收到總公司撥款，借：銀行存款 貸：其他應收款；分公司銀行代扣工工資、社保時，借：其他應收款 貸：銀行存款。是這樣嗎？？那申報個稅是分公司還是總公司操作？
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，應該怎么寫呢？看資產負債表的時候，我也覺得是錯誤的，但不知道用什么科目替代“其他應付款—總公司”
我后面還有計提社保費和繳納社保的分錄
計提社保（單位部分） 借：主營業務成本—社保費 貸：應付職工薪酬—社保費 繳納社保 借：應付職工薪酬—社保費 借：其他應收款—代扣個人社保 貸：銀行存款
您好，您少分錄，借應付職工薪酬～工資，貸其他應收款～個人社保。
老師，我沒看明白這個分錄是什么意思，
您好，個人部分的社保金額是從工資中扣除的，所以，需要有一筆從工資計提或結轉個人社保的分錄。
老師，能給我完整的分錄嗎？我還沒把分錄理出來
您好，計提個人社保，借應付職工薪酬～工資，貸其他應收款。支付時，借其他應收款貸銀行存款/其他應付款～總公司（代付）。
老師，計提個人社保這個分錄寫出來是負數啊
您好，不是負數，一個計提，一個沖銷，余額是零負數的原因是否是跨期付社保導致。
交當月的社保，應付職工薪酬—工資這個分錄是不是還要在上個月計提，要不然是負數
您好，是的，但是負數也可以解釋，若每次都跨月，則整體沒有負數，含上月計提的應付職工薪酬。