Q
老師做更正的時候為什么有時候用遞延沖所得稅費用，有時候用應交所得稅沖呀，怎么區分呀
2020-09-04 08:06
2020-09-04 09:02
您好，更正分錄若影響應納稅所得額，則調整所得稅費用。若影響暫時性差異，則調整遞延所得稅。
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您好，更正分錄若影響應納稅所得額，則調整所得稅費用。若影響暫時性差異，則調整遞延所得稅。
2020-09-04
您好，按稅法口徑計算的需要繳納企業所得稅，計入應交稅費應交企業所得稅
2021-12-26
你好，
如果是會計和稅法都認可的，應交所得稅
如果是會計認可，稅法不認可，遞延所得稅
2022-11-25
您好
當資產的賬面價值大于其計稅基礎或者負債的賬面價值小于其計稅基礎時，產生應納稅暫時性差異，差異額與所得稅率的乘積計入遞延所得稅負債；
當資產的賬面價值小于其計稅基礎或者負債的賬面價值大于其計稅基礎時，差生可抵扣暫時性差異，差異額與所得稅率的乘積計入遞延所得稅資產。
負債與資產相反。
應交未交企業所得稅時，在貸方計應交稅費應交所得稅。繳納所得稅時，借方計應交稅費應交所得稅。
2023-09-04
認真的注會寶寶你好，算當期所得稅費用時所得稅費用對應的是應交稅費——應交所得稅，算遞延所得稅費用時所得稅費用對應的是遞延所得稅負債或資產，遞延所得稅負債或資產對應的科目不可能是應交稅費——應交所得稅，繼續加油，棒棒噠~~~
2022-08-25
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Q
老師請教一個問題，考慮所得稅的時候什么時候需要既考慮應交所得稅又要考慮遞延所得稅；什么時候只考慮單獨的應交所得稅或者遞延所得稅呀。有點模糊。不知道什么時候考慮哪個？
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Q
老師做更正的時候為什么有時候用遞延沖所得稅費用，有時候用應交所得稅沖呀，怎么區分呀
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Q
老師這小題 對遞延所得稅負債有點疑問 會計大于計稅基礎 應該是借所得稅 貸遞延負債 但是更正的時候不是沖回分錄么？為什么還是借以前年度損益調整 貸遞延所得稅負債呀？
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Q
老師，為什么有的時候以前年度損益調整～所得稅費用對應的是應交稅費～應交所得稅，有的時候對應的是遞延所得稅資產？
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Q
在遞延所得稅當中，對方科目什么時候用所得稅費用，什么時候用應交稅費—應交所得稅？
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