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你好老師!我們是小規模納稅人,季度30萬之內免交增值稅,做做賬時每張發票憑證上都有應交增值稅多少金額,導致現在賬上和實際交的增值稅不一致,怎么處理?

2020-09-03 10:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-03 10:57

這個是正常計算增值稅,再做減免稅分錄,最后得到需要交的增值稅的金額,或者是不交稅的情形

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快賬用戶7143 追問 2020-09-03 11:01

去年到現在一直未做減免稅分錄,現在改的話需要怎么寫分錄?

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齊紅老師 解答 2020-09-03 11:04

現在改的話,就是今年全部補做減免稅的分錄。 借:應交稅費——應交增值稅 貸:營業外收入

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快賬用戶7143 追問 2020-09-03 11:15

好的,謝謝老師!還有印花稅去年記賬時沒有計提,導致現在應交印花稅那不對,怎么處理?

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齊紅老師 解答 2020-09-03 11:17

這個只能補提印花稅處理了。 借:以前年度損益 貸:應交稅費——應交印花稅

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這個是正常計算增值稅,再做減免稅分錄,最后得到需要交的增值稅的金額,或者是不交稅的情形
2020-09-03
借應交稅費-應交增值稅 貸營業外收入
2021-04-25
您是說“小微企業免稅額”這一欄嗎?
2023-10-18
那您就按照。實際的銷售額填寫到第十行,試一下,要是不能通過就得去大廳報。
2023-04-12
你好 應交稅費? = 增值稅? %2B附加稅%2B企業所得稅 %2B印花稅等金額來計算的? ?
2021-04-15
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