老師好，請問計算遞延所得稅時的稅率，要按照未來的稅率計算，這個未來有時間限制嗎？比如某公司原企業所得稅稅率是25%，預計從2018年起所得稅稅率為15%，如果計算2015年的遞延所得稅時應該用哪個稅率呢？
您好，要根據預估的暫時性差異轉回時期對應的所得稅稅率計算遞延所得稅期末金額。
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老師好，請問計算遞延所得稅時的稅率，要按照未來的稅率計算，這個未來有時間限制嗎？比如某公司原企業所得稅稅率是25%，預計從2018年起所得稅稅率為15%，如果計算2015年的遞延所得稅時應該用哪個稅率呢？
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老師在所得稅這一章計算當年應納稅所得額時，如果期初有遞延資產余額12.5，然后當年的稅率25%和未來的稅率15%不一樣的時候，在計算應納稅所得額時期初遞延所得稅資產的余額是要減去還是加上啊？
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老師，計提所得稅時，比如我會計利潤算出來是103萬，那計提所得稅費用按哪個稅率計提？還有因為提了壞賬準備10萬，那這個遞延所得稅資產稅率是按照哪個稅率呢？
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下列關于所得稅的表述中,不正確的是( )。 A.遞延所得稅資產的確認應以未來期間可能取得的應納稅所得額為限 B.負債產生的暫時性差異等于未來期間計稅時按照稅法規定可予稅前扣除的 金額 C.確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債時,應當以當期適用的所得稅稅率為 基礎計算確定 D.在適用稅率變動時,應對原確認的遞延所得稅項目金額進行調整
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老師您好！請教您一下。比如，21年之前的所得稅稅率是15%，22年起適用稅率25%，在計算21年發生業務中，遞延所得稅資產或負債用的稅率25%，在計算應交所得稅時，用的稅率15%，為啥啊？
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可是題目中一般沒給預估轉回時期
可是題目中一般沒給預估轉回時期
您好，題目基本都是給下一年度的企業所得稅稅率，不會出現您設想的跨年度情況。