老師，計提所得稅時，比如我會計利潤算出來是103萬，那計提所得稅費用按哪個稅率計提？還有因為提了壞賬準備10萬，那這個遞延所得稅資產(chǎn)稅率是按照哪個稅率呢？
同學你好，前者是按照你企業(yè)當年適用的稅率計算，后者是用你預計實際發(fā)生壞賬的年度適用稅率。 祝學習愉快！
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你好，我想咨詢一下遞延所得稅資產(chǎn)計提標準，如果小微企業(yè)所得稅計提是分段稅率，遞延所得稅資產(chǎn)計提也需要分段的稅率嗎？ 如果不分段，是按哪個稅率？為什么？
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如果利潤是30000元，我當時有應收帳款計提了壞帳準備，做了遞延所得稅費用-2000元，請問我計提季度所得稅時是按利潤30000元計提嗎，我是小規(guī)模30000*0.05＝1500元，交所得稅是按多少交，和遞延所得稅這個-2000有聯(lián)系嗎
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老師好，請問計算遞延所得稅時的稅率，要按照未來的稅率計算，這個未來有時間限制嗎？比如某公司原企業(yè)所得稅稅率是25%，預計從2018年起所得稅稅率為15%，如果計算2015年的遞延所得稅時應該用哪個稅率呢？
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固定資產(chǎn)一次加速折舊的原值是80000，但是當期的利潤總和只有七萬，那么我在賬里面體現(xiàn)的遞延所得稅負債是按照80000*所得稅稅率計提，還是按照賬里面的利潤總額計提遞延所得稅負債呢？
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老師，計提所得稅時，比如我會計利潤算出來是103萬，那計提所得稅費用按哪個稅率計提？還有因為提了壞賬準備10萬，那這個遞延所得稅資產(chǎn)稅率是按照哪個稅率呢？
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后者也無法預計呀？也不知道實際發(fā)生是什么時候？
前者意思是假如我不用彌補虧損，今年第一季度利潤就是103萬，那我的第一季度所得稅費用是100×0.025+3*0.1嗎？
一般企業(yè)沒有特殊情況，都是穩(wěn)定的一個稅率，你企業(yè)現(xiàn)在稅率多少？
是0.25，但是我們符合小型微利企業(yè)呀，不是直接按照優(yōu)惠減免后做計提分錄嗎？
是的，同學，按優(yōu)惠的來就行。
那遞延所得稅的稅率呢？您說按預計實際發(fā)生壞賬損失的時候算，那我也不知道實際發(fā)生時適用哪個優(yōu)惠稅率了，這個怎么計算呢？
那就還按你今年的稅率同理計算就行。
嗯，謝謝老師
不客氣的，同學。 祝學習愉快！