老師，第二題的B是不是因為影響的是以前年度損益調整所以不選？我理解的是100恢復了所以影響應交，稅交多了然后1.借：以前年度損益調整 25 貸：應交所得稅25 第二個以前計提的壞賬準備轉回了 借：以前年度損益調整 25 貸：遞延所得稅資產25 我這樣理解對嗎？

如果我想補提去年的資產減值準備80萬，分錄是借：以前年度損益調整 80 貸：壞賬準備 80 那隨之產生的遞延所得稅資產如何記賬？是 借：遞延所得稅資產 20 貸：以前年度損益調整 20這樣寫對嗎？ 然后結轉是：借：利潤分配-未分配利潤 60 貸：以前年度損益調整 60 這么寫分錄對嗎？遞延所得稅資產這么記賬對嗎？

老師，去年暫估的成本 實際到的發票少了 是不是 借：應付賬款-暫估 貸：以前年度損益調整 借：原材料/庫存商品 貸：應付賬款 借：以前年度損益調整 貸：原材料/庫存商品 補交所得稅 是不是 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 最后把最終產生的以前年度損益調整一把結轉借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 老師 這樣對嗎

麻煩不悔老師回答一下： 匯算清繳后的日后調整事項，假設是退貨，那么次年的會計賬上處理是： 借 遞延所得稅資產 貸 以前年度損益-所得稅費用 借 所得稅費用 貸 遞延所得稅資產 ？ 因為我理解的是，這里的以前年度損益-所得稅費用和所得稅費用，都是為了把稅法上的所得稅費用調整為會計上的所得稅費用。 又因為只是會計層面上的調整，匯算清繳已經結束，不得影響應交稅費-應交所得稅，所以是用了遞延所得稅資產。 我的做法和理解對嗎？

稅務要求調出的往年發票，分錄貸：以前年度損益調整100借：營業外支出100借：以前年度損益調整100貸：利潤分配一未分配利潤100，補所得稅：借所得稅25貸：應交稅金一應交所得稅25，是這樣處理嗎？