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老師,什么是期末留抵稅額

2025-04-24 09:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-04-24 09:27

就是當期形成留抵了,進項大于銷項

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快賬用戶5034 追問 2025-04-24 09:52

有什么影響嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-24 10:00

不會有影響,后期繼續抵扣

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你好! 1.上期留抵稅額:這是指在上一個納稅期間內,納稅人已經認證的進項稅額超過其銷項稅額的部分,這部分稅額可以結轉到下一個納稅期間繼續抵扣銷項稅額。 2.免、抵、退應退稅額:免:指對某些特定貨物或服務免征增值稅。抵:指納稅人可以用其進項稅額抵扣銷項稅額。退:指在納稅人的進項稅額大于銷項稅額的情況下,對于超出部分的稅額,稅務機關可以退還給納稅人。這種情況通常發生在出口企業,因為出口商品通常是免稅或退稅的。應退稅額是指根據稅法規定,納稅人在一定條件下可以申請退還的稅額。 3.期末留抵稅額:這是指在一個納稅期間結束時,納稅人的進項稅額在抵扣完銷項稅額后的剩余部分。如果存在期末留抵稅額,這部分稅額可以結轉到下一個納稅期間繼續抵扣。
2024-08-15
你好,上期留抵稅額,是目前申報期的上期的余額
2024-08-15
就是當期形成留抵了,進項大于銷項
2025-04-24
你好 是的 比如計算增量留抵稅額=2019年9月期末留抵稅額57萬元-2019年3月期末留抵稅額10萬元=47萬元。 該企業允許退還的增量留抵稅額=47×90%×60%=25.38萬元。
2022-04-13
你好,就是進項稅額大于銷項稅額的情況下,會形成期末留抵進項稅額,結轉以后月份抵扣
2021-10-11
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