月末有留抵稅款需要做會計分錄嗎

期末應交增值稅科目借方余額則增值稅期末有留抵，此金額不需要編制會計分錄。月末有留抵稅款不用賬務處理，保留在應繳稅費--增值稅借方余額，反應的是未抵扣的稅金。轉出未交增值稅，才這樣處理：借:應交稅費-增值稅--轉出未交增值稅，貸:應交稅費-未交增值稅。

上期留抵稅額本期抵扣怎么做賬?

1、結轉進項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)：

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅

4、實際交納時

借：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅

貸：銀行存款

關于月末有留抵稅款需要做會計分錄嗎?小編做了以上分析與總結，希望對大家有所幫助。留抵稅是由于當期進項大于銷項所產生的稅收。如果只有留抵稅金而沒有實際庫存，則涉嫌貨物已發出但未計提銷售，有逃稅現象。