老師，計算當期應交所得稅時先按題目給出的利潤總額來調整應納稅所得額，那有什么辦法更好地分清哪些是在利潤總額的基礎加或減呢
您好，根據您的描述，在利潤總額加可抵扣暫時性差異減應納稅暫時性差異。
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老師你好，2018年度企業所得稅應納稅額 直接法的話是要減掉免稅收入的啊 國債利息為什么不扣除呢 圖二是答案 那個間接法計算應納稅所得額的年度利潤總額是營業利潤加營業外收入減營業外支出嗎？
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老師，計算當期應交所得稅時先按題目給出的利潤總額來調整應納稅所得額，那有什么辦法更好地分清哪些是在利潤總額的基礎加或減呢
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事項5作標注這里不理解，利潤總額是明白的，調整事項5不明白，事項5應約稅所得額3200-2000， 利潤總額3200-2800+500如果在這個基礎上調整，稅法不承認內郭轉換形成其綜合收益，即借其他綜合收益貸其他成本，這部增加了利潤所以應該減500對嗎？再還有一步借公變損益貸其他成本，這個是不影響利潤總額的所以無需調整， 那么應納稅所得額應該是3200-2800+500-500這樣才是啊？為什么答案是3200-2000怎么理解呢？
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老師，所得稅這，有個地方想不明白，第一年確認了應納稅差異100，在第一年計算第一年的當期所得稅時，要當期調減100得出來應納稅所得額。 第二年的時候算第二年當期所得稅，計算第二年應納稅所得額時，用當年利潤總額納稅調整增加去第一年的這100，得出來第二年的當期所得額對嗎？
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老師好，所得稅涉及的當期和遞延，怎樣判斷該調增還是調減？會做分錄和計算，就是算最后應交所得稅的時候，在利潤總額的基礎上加減會出錯。
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@樸老師，然后再做 借應交稅費貸所得稅費用或者以前年度損益調整， 這個分錄是25.01做？為什么呢？
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老師，還是不明白，例如中級會計書上230頁例13-16中的第一問應納稅所得額，您能解說一下嗎
您好，您能上傳下圖片，以便給出準確回復。謝謝。
老師，例13-16 謝謝
您好，不好意思，我用手機點擊圖像，無法顯示。您看下能否重新上傳。
老師，你試下
您好，還是點擊不出圖片，我晚些時候電腦試下回復您。
好的，謝謝
您好，在電腦上可以看到圖片。1、由于各期折舊金額不同，導致期末賬面價值與計稅基礎形成暫時性差異；2、關聯捐贈不能企業所得稅扣除。3、研發費用可以加計75%扣除。4、行政罰款不能企業所得稅扣除。5、稅法不確認計提跌價準備，導致期末賬面價值與計稅基礎形成暫時性差異。