如果第二年符合條件可以轉會的情況? ?才可以調增。

老師，最下邊的解答求每一年遞延所得稅資產余額，為什么拆分成400和400和800，這里麻煩指點一下不明白

因為轉回的時間節點不一樣，這里稅率不一樣 所以確認的遞延所得稅資產也不一樣 06年轉回800? ?07年轉回400? ?06年稅率12.5%? 07年稅率 25%

為什么03年不是800*0.125呢，而是分成了400*0.125+400*0.25

前面寫錯了? 你看表格里面最后一行暫行差異? 是06年轉回400? ?07年轉回800 那么03年的暫時性差異800? 有400是06年轉回? 還有400是07年轉回? 所以分成兩段??

那06年額余額呢不是400*0.125+400*0.25嗎

06年的暫時性差異800 都是07年轉回 遞延所得稅資產是800*0.25

老師搞不懂這個為什么不調整當期所得稅呢？它是在匯算前調整的呀我認為影響當期所得稅

你說的調整當期所得稅? 是哪塊要調整當期所得稅? 是調整應交所得稅 還是 遞延所得稅？

應交所得稅，我覺得它補提了壞賬，應該影響當期所得稅，當期調整增加補提的壞賬