“所得稅本期數(shù)”通常是指當期應交所得稅,不是累計數(shù)也不是減去之前繳納的所得稅。它是根據(jù)當期利潤計算出的應繳稅額。所以不需要減去之前的所得稅費用。
老師好,我計提第四季度所得稅,按累計利潤總額2000萬乘以25%=500萬,我第一,二三季度共繳納所得稅300萬,我現(xiàn)在計提第四季度所得稅是不是要減去繳納一到三季度所得稅500—300=200萬元。是這樣計提嗎?
老師季度所得稅季報第三行利潤總額數(shù)據(jù)用減去上季度繳納的所得稅費用數(shù)據(jù)嗎?
老師,季度所得稅報表,第三行利潤總額里邊填寫減去以前季度繳納的所得稅費用還是不用減去呢?
計提企業(yè)所得稅 預交企業(yè)所得稅 4個季度 本年利潤總額本年累計數(shù)是預交企業(yè)所得稅的計數(shù)依據(jù)? 比如 利潤表 利潤總額本年累計數(shù)是10×百分之五(第三季度)減去 一二季度 等于 第四季度的預交數(shù)嗎? 當期應補退稅額和預交企業(yè)所得稅有個什么關系
老師,利潤表中凈利潤第一季度是負數(shù),第二季度就正數(shù),本年累計是負數(shù),第二季度需要繳納企業(yè)所得稅嗎?
基本零基礎備考中級會計師三門,四個多月時間夠么?一天學習8小時?
我們是貨運公司,有一批貨從南沙出口胡志明海運會里的文件費,碼頭費報關費等能打包一起開零稅率嗎?
南沙出口到胡志明,海運費里面的文件費,碼頭費報關費等這些費用能打包一起開零稅率嗎?
基本零基礎,還有4個多月就要考中級三門了,來得及么?
企業(yè)已實繳,現(xiàn)在想變更法人和股東,是不是要交個稅,看財務報表的未分配利潤嗎
老師好,請問這道題A選項會計分錄怎么做?為什么應當計入所有者權益?
老師,我公司是一般納稅人,去年8月份的增值稅沒有繳納,現(xiàn)在繳納的話可以用現(xiàn)在的進項抵扣增值稅嗎
進項稅額10萬,按照行業(yè)的稅負率,我只抵扣了8萬,剩余的2萬還用做會計分錄嗎?如果做的話,會計分錄應該怎么做?
老師,增資擴股需要什么資料?
做商貿類的賬時,要在財務軟件啟動數(shù)量金額式嗎?還是可以不用這么麻煩的。這個數(shù)量金額我另外用表格做,做賬的時候直接根據(jù)發(fā)票上的金額做?
如果當期的利潤總額為負,但是本年累計利潤總額為正數(shù),那所得稅本期數(shù)是為0嗎
是的,如果當期利潤總額為負,則所得稅本期數(shù)一般為0,即使本年累計利潤為正。所得稅本期數(shù)基于當期的利潤計算。