老師可以幫我看看企業所得稅的比例是多少嗎 是這樣的 有掛靠我們公司的 工程款到了 不含稅7萬 我們需要扣掉所得稅費用 但因為有稅收優惠 最終扣幾個點？
您好，看了您的季度預繳表，您屬于小微企業，享受企業所得稅優惠政策。 1、應納稅所得額在100萬以內，減按25%乘以20%的所得稅稅率，也就是5%的所得稅稅率計算。
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老師可以幫我看看企業所得稅的比例是多少嗎 是這樣的 有掛靠我們公司的 工程款到了 不含稅7萬 我們需要扣掉所得稅費用 但因為有稅收優惠 最終扣幾個點？
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老師：您好！幫我看一下，這是我們一個項目的工程應收款。金額合計那里是不含稅的，然后客戶需要我們開票，所以我們要求客戶補繳稅點，最終我們需要開票的金額是多少？是不是含稅金額加上補的稅點金額就可以了嗎？我就是想知道，補繳的一萬多塊錢里面還會不會另外產生稅額？
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想請教一下老師，掛靠項目的企業所得稅我要先掛靠單位的工程款，掛靠方的項目利潤是100萬以下，但是如果我被掛靠單位今年所有項目的利潤到年底的超過了100萬甚至是有可能所有項目跨年在12月開了銷項票發票成本票還沒有收到，這樣虛增的利潤可能會超300萬，那現在這個單個的掛靠方的所得稅點我是按多少比例扣工程款呢？
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您好老師，我有個疑惑，比如我享受了研發費用加計扣除，但是我又不想享受高新企業的所得稅15%的優惠政策，這個可以嗎？因為我們是小微企業。
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老師，我們是山東泰安地區，分公司獨立核算，有自己電子稅務局，可以自己申報繳稅，我看分公司不能用小微企業優惠，可是我們電子稅務局自己可以每月申報，總公司是一般納稅人小微企業，不能用優惠我們去總公司報稅嗎，可是電子稅務局就是一樣的幾個申報表，因為分公司即將開大額發票，不能用小微企業優惠，可是電子稅務局有自己的申報報表，也可以自己選小微企業優惠嗎，我看資料說不能使用這個優惠，而且分公司所得稅匯算清繳自己默認不能用小微企業優惠怎么辦
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老師你看下是不是這樣理解的 應納稅所得額在100萬以內 直接用應納稅所得額乘以5% 就比如這次掛靠我們公司的 金額：85200 稅額：7668 那我們收他企業所得就應該是85200*5%=4260 是這樣算嗎？
您好，是這樣理解的。前提是貴公司全年的應納稅所得額不能超過100萬。
老師你看我上面的是不算錯了 企業所得稅 應該是：85200*0.08*5%=340.8元
這個全年累計應納稅額計算時間是公歷：1月1日-12月31日嗎？
老師還在嗎
您好，對，忘了您是核定應稅所得。先計算您的應稅所得，然后在計算所得稅哈。 恩，期間是1.1到12.31。 我看您上一年也沒超過，今年預計收入水平和上年有多少變化？
今年有可能會超過 這個 每個比例老師你都給我說下吧
1、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅； 2、對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。 如果超過300，就不符合小微企業了。