Q
老師上年和當年多提工資要怎么做沖回，麻煩告知下分錄
2020-08-28 09:22
2020-08-28 09:23
您好 如果過了匯算清繳 借：管理費用-工資等 借方紅字 貸：應付職工薪酬-工資 貸方紅字
相關問題討論
您好
如果過了匯算清繳
借：管理費用-工資等 借方紅字
貸：應付職工薪酬-工資 貸方紅字
2020-08-28
您好同學，今年沖減的話，小企業會計準則
借應付職工薪酬
貸利潤分配未分配利潤。
2022-03-30
1．按考勤或產量統計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）
3.發放工資時扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資?
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2024-07-09
同學您好，您是用的小企業會計準則還是企業會計準則呢
2023-05-30
借應交稅費附加稅
貸利潤分配未分配利潤
2023-01-13
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老師上年和當年多提工資要怎么做沖回，麻煩告知下分錄
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去年入固定資產的今年要轉出到主營業務成本，請問紅沖更正憑證后，涉及的年度損益調整和報表調整怎么操作，分錄麻煩告知下
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粵公網安備 44030002003870號
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這個是當年的，那個上年的是用管理費用和以前年度損益調整，還是應付職工薪酬和以前年度損益調整
如果已經過了匯算清繳期間 不想更正申報表 就都這樣寫分錄
已經過了匯算清繳了是不是還要調對應的所得稅，做應納稅所得額調整？
如果要計入以前年度損益調整科目的話 是的
老師：那計入以前年度損益調整要怎么做調稅的分錄
借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業所得稅 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
所得稅不用遞延？老師
您減少了工資 增加了利潤 應該繳納企業所得稅 不需要遞延啊