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最后這個分錄為什么要確認遞延所得稅資產

最后這個分錄為什么要確認遞延所得稅資產
2020-08-24 19:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-08-24 19:14

因為這塊計提了減值損失,而稅務局不認可,需要稅前調增處理,同時計提了相關遞延所得稅資產

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快賬用戶8449 追問 2020-08-24 19:15

是不是已付款了 然后就是只考慮個別報表的 不存在抵消問題?

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快賬用戶8449 追問 2020-08-24 19:16

個別報表不是已經確認了這個減值的遞延資產了嗎

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齊紅老師 解答 2020-08-24 19:22

遞延所得稅項目是伴隨著債權債務的(減值)產生的,如果債權債務(含減值)在合并報表里面抵消,那么遞延所得稅項目也要抵消。

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快賬用戶8449 追問 2020-08-24 20:51

老師,你說的我明白,但是最后的分錄是抵消嗎? 最后的分錄不是正常的確認遞延資產嗎?

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快賬用戶8449 追問 2020-08-24 20:57

可以這樣理解嗎?第一年未收到第二年收到款項了 要把第一年抵消的轉回去(包括計提的準備和遞延

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齊紅老師 解答 2020-08-24 21:49

你好,你能否給我拍個全照?

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因為這塊計提了減值損失,而稅務局不認可,需要稅前調增處理,同時計提了相關遞延所得稅資產
2020-08-24
同學你好! 資產的賬面價值大于計稅基礎,確認遞延所得稅負債 資產的賬面價值小于計稅基礎,確認遞延所得稅資產
2020-09-03
同學,你好! 請問第一部分指的具體時間哪些內容?第二部分又指的哪些內容?
2022-12-22
同學您好,該其他權益工具投資由于公允價值變動導致其賬面價值大于計稅基礎,因為公允價值變動在稅務上是不認可的,故產生應納稅暫時性差異,應確認遞延所得稅負債。
2022-07-11
就是做相反的分錄沖回 借:所得稅費用 10 貸:遞延所得稅資產 10 比如當年虧損40萬,確認遞延所得稅資產10萬,下一年盈利了,就可以做上述的分錄沖回
2020-08-23
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