Q
這個600為什么不確認遞延所得稅資產？
2022-02-14 13:58
2022-02-14 13:58
你好，學員這個600是什么的
相關問題討論
你好，學員這個600是什么的
2022-02-14
同學，你好！
請問第一部分指的具體時間哪些內容？第二部分又指的哪些內容？
2022-12-22
同學您好，該其他權益工具投資由于公允價值變動導致其賬面價值大于計稅基礎，因為公允價值變動在稅務上是不認可的，故產生應納稅暫時性差異，應確認遞延所得稅負債。
2022-07-11
確認遞延所得稅的原因，是會計處理與稅務處理之間存在暫時性差異，對于永久性差異是不需要確認遞延所得稅的，而本題中稅會差異是永久性差異
2021-11-03
同學你好！
資產的賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅負債
資產的賬面價值小于計稅基礎，確認遞延所得稅資產
2020-09-03
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Q
最后這個分錄為什么要確認遞延所得稅資產
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遞延所得稅資產和遞延所得稅負債如何區分，什么情況下要確認遞延所得稅資產？什么情況下確認遞延所得稅負債？
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這個600為什么不確認遞延所得稅資產？
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第一個部分不是不符合遞延所得稅資產的確認條件嗎？不確認遞延所得稅資產嗎？為什么還是確認了遞延所得稅資產？第二個部分也確認了，遞延所得稅資產，兩個地方都確認相同的金額，不會重復嗎？
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什么遞延所得稅資產，什么樣需要確認遞延所得稅資產
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不好意思，圖片沒發出去
學員你發的沒有，可以文字描述一下這個600是什么嗎
你看不到圖片內容？
計提與擔保事項相關的預計負債600萬元
根據稅法規定，與上述擔保事項相關的支出不得稅前扣除
根據稅法規定，與上述擔保事項相關的支出不得稅前扣除 這個意思就是永久差異
永久差異，納稅調整，不確認遞延
只有暫時性差異才確認遞延所得稅
也就是這個600不是暫時性差異
剛才有位老師解釋這個預提當期不能抵扣，實際發生時才可以扣，是暫時性差異，我就奇怪既然是暫時性差異為什么不確認遞延所得稅資產呢
就是這個600不是暫時性差異
不是的，如果是暫時性的，一定要確認遞延的，這個是永久差異
是因為題中明確指出擔保事項相關的支出不得稅前扣除，所以是永久性差異，如果沒有這個前提，那么就是暫時性差異，當期要確認遞延所得稅資產是嗎？
是的，學員，你說的很對的