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一般納稅人2019年收到的專用發票當時沒有認證抵扣進項稅,當時以為不能抵扣進項稅,全部金額入了費用科目,現在還可以認證抵扣嗎?可以把去年入到費用科目的進項稅做科目調整嗎?

2020-08-20 10:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-20 10:02

你好 現在可以抵扣 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤

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快賬用戶5670 追問 2020-08-20 10:03

謝謝老師!很詳細!

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齊紅老師 解答 2020-08-20 10:04

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你好 現在可以抵扣 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤
2020-08-20
你好 比如 借費用或者成本 應交稅費-待認證進項稅 貸銀行存款 以后月份認證 借進項稅貸 應交稅費-待認證進項稅
2020-08-27
同學你好 是的,你可以及時勾選抵扣認證
2020-11-30
你好? ? ? 你暫時不抵扣的話 就做待認證進項稅去。 如果要認證抵扣 就做 進項稅去??
2021-03-15
你好,可以不做進去的,也可以做待認證發票
2021-02-08
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