老師這個增值稅及附加稅的分錄我總是做不好，一般不是這個月繳納上個月的稅金嗎？我都是15號之前就做完帳了，所以我不明白為什么應(yīng)該做借：應(yīng)交增值稅 貸：轉(zhuǎn)出未繳增值稅 如果是這樣就應(yīng)該是本月做這個分錄的，不應(yīng)該是下個月做這個分錄吧？下個月繳納時還要計提啊？然后再去繳納！我總是有點(diǎn)暈暈的感覺！希望老師幫我捋一下思路，謝謝
你是下個月月初，出具上個月報表，所以你月初的時候，能確定上個月需要繳納的增值稅。所以這個結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的憑證，是做到上個月的
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老師這個增值稅及附加稅的分錄我總是做不好，一般不是這個月繳納上個月的稅金嗎？我都是15號之前就做完帳了，所以我不明白為什么應(yīng)該做借：應(yīng)交增值稅 貸：轉(zhuǎn)出未繳增值稅 如果是這樣就應(yīng)該是本月做這個分錄的，不應(yīng)該是下個月做這個分錄吧？下個月繳納時還要計提啊？然后再去繳納！我總是有點(diǎn)暈暈的感覺！希望老師幫我捋一下思路，謝謝
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增值稅不需要計提嗎？ 1、計提時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 那請問這個分錄不就是增值稅計提嗎？我該聽那個呢？
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老師如圖所示，2月份應(yīng)交增值稅貸方余額，我要不要轉(zhuǎn)出未交增值稅，如不轉(zhuǎn)下月繳費(fèi)了，分錄都做不了，之前那個會計說不用結(jié)轉(zhuǎn)，如要結(jié)轉(zhuǎn)是不是這樣？借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅8764，貸應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅8764
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老師您好，我想問下就是當(dāng)月沒有認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，但是有銷項(xiàng)稅，我現(xiàn)在做分錄能不能直接做一筆分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸方是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，能不能就做這一筆分錄，然后下個月繳納的時候做借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。貸：銀行存款
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比如說7月的稅費(fèi)我是八月份繳費(fèi)的，那么也就是說等九月份我做賬時（8月份的賬）在做繳納7月份的稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未繳，然后再計提，最后的分錄才是繳納7月份稅費(fèi)對嗎？
人哪去了，這樣理解對不對？
不是的，你7月就要 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 這樣應(yīng)繳稅費(fèi)的就是未交增值稅的余額 8月再是繳納稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
老師那7月份的分錄就得月底做了吧？
是的，要7月做結(jié)轉(zhuǎn)的
謝謝老師，明白了
好的，客氣，幫到你就好