老師你好！非盈利養家機構收的老人生活費借銀行存款貸其他應付款，發生食堂費用（食堂專供老人生活）借其他應付款貸銀行存款。目前其他應付款貸方余額較大。是直接轉其他收入好些，還是把食堂人員工資福利支出從這個科目過好些

養老院有食堂，收取生活費掛賬其他應付款/生活費。發生食堂費用直接沖減其他應付款。食堂人員工資沒從食堂支付。現食堂結余較大，想從年初到現在的食堂人員工資從這個科目里減出來。再來沖減業務活動費用里的應付職工薪酬中的工資。分錄是否正確

會計分錄產品生產人員工資480000車間管理人員工資105000企業行政管理人員工資90600專設銷售機構人員工資17400合計6930001．根據“工資費用分配匯總表”結算本月應付職工工資總額693000元，其中企業代扣職工房租32000元、代墊職工家屬醫藥費8000元，代扣個人所得稅為3000元，實發工資65O000元。2企業下設一所職工食堂，每月根據在崗職工數量及崗位分布情況、相關歷史經驗數據等計算需要補貼食堂的金額，從而確定企業每期因補貼職工食堂需要承擔的福利費金額。2021年9月，企業在崗職工共計200人，其中管理部門30人，生產車間工人I70人，企業的歷史經驗數據表明，每個職工每月需補貼食堂15元。3．公司按照2％計提工會經費，8%計提職工教育經費，12％計提社會保險費，11％計提住房公積金。從應付職工薪酬中代扣個人繳納的社會保儉費（不含基本養老險和失業保險）20790元，住房公積金為76230元，共計97020元。請根據上述業務描述完成2021年7月清華園有限公司應付職工工資相關核算

.2021年7月份清華園食品有限公司應付職工工資總額如下表：產品生產人員工資480000車間管理人員工資105000企業行政管理人員工資90600專設銷售機構人員工資17400合計693000（1）根據“工資費用分配匯總表”結算本月應付職工工資總額693000元，其中企業代扣職工房租32000元、代墊職工家屬醫藥費8000元，代扣個人所得稅為3000元，實發工資650000元。（2）企業下設一所職工食堂，每月根據在崗職工數量及崗位分布情況、相關歷史經驗數據等計算需要補貼食堂的金額，從而確定企業每期因補貼職工食堂需要承擔的福利費金額。2021年9月，企業在崗職工共計200人，其中管理部門30人，生產車間工人170人，企業的歷史經驗數據表明，每個職工每月需補貼食堂15元。（３）公司按照2%計提工會經費，8%計提職工教育經費，12%計提社會保險費，11%計提住房公積金。從應付職工薪酬中代扣個人繳納的社會保險費（不含基本養老險和失業保險）20790元，住房公積金為76230元，共計97020元寫會計分錄

某事業單位2020年12月份發生下列日常業務，請根據有關憑證編制會計分錄。 ?(1)通過零余額賬戶支付專業業務活動的培訓費9870元。 (2) 31日，倉庫轉來本月發出存貨匯總表中列明，本月開展管理活動領用庫存A產品900元 開展專業 業務活動領用庫存A產品2000元業務活動領用庫存A產活動領用庫存A產品2000元。 ?(3)30日，按規定計算出當年應按照收人計提的專用基金20 000元 (4) 19 日，通過財政直接支付方式預付某單位會議費3 000元。 (5) 25日，與上述單位結算會議費，實際應付管理層會議費為2 820元，多余款項通過原支付渠道退回。 (6) 31日，計算當月管理活動應繳納的城市維護建設稅350元，教育費附加150元。 (7)31日，通過網銀轉賬支付上述稅費。 ?(8)20日，計提本月從事專業及輔助活動的在職職工薪酬，其中:從事專業活動人員工資薪酬200000元，從事后勤輔助活動人員工資薪酬50000元。 (9) 21日，收到工資發放代理銀行蓋章轉回的“財政直接支付人賬通知書”及工資發放明細表，實發工資 250000元。 (10)30日，單位折舊計算匯總表列明，本期應計提專業業務活動用固定資產折舊91 000元，管理活動 用固定資產折舊96 000元。 (11) 30日，開展“學四史、守初心、擔使命”黨員主題教育活動，聘請專家支付講課費3000元，財政 直接支付。 (12) 30日，通過財政授權支付職工餐廳燃氣費16 785元。 (13) 15日，通過銀行轉賬預付辦公用品款150 00元 ?(14) 28日，收到對方單位發來上述辦公用品，驗收入庫。 ?