老師，你好，我想咨詢一下，我是加工企業(yè)，暫估了一些材料，已經(jīng)算完成本，也結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了，我現(xiàn)在收到發(fā)票，怎么做分錄

暫估原材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，用到主營業(yè)務(wù)成本去了，還有一些原材料在生產(chǎn)生產(chǎn)成本里面還沒有生產(chǎn)出庫存商品，現(xiàn)在發(fā)票來了，分錄怎么寫？是不是要把和暫估原材料有關(guān)的分錄全部寫負(fù)數(shù)，再按正確的寫一遍？這個(gè)原材料有的用完了，還有一部分還在加工中，我怎么做

老師，在上月暫估了原材料，，并且已經(jīng)領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)，分錄為: 暫估時(shí):借:原材料 貸:應(yīng)付賬款——暫估 領(lǐng)用時(shí):借:工程施工 貸:原材料 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí):借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工 利潤結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 我現(xiàn)在要把這個(gè)暫估沖回，是不是后面這一連串都要沖回呢？

老師您好，我單位發(fā)生工程施工業(yè)務(wù)，現(xiàn)在收入全部開票確認(rèn)，成本由于一些原因取不得發(fā)票，需要暫估，成本核算歸集通過合同履約成本，結(jié)算從合同履約成本結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本～工程成本，我想問暫估成本的話，還是先通過合同履約成本暫估，再結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，還是直接暫估主營業(yè)務(wù)成本呢？謝謝