本季度小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅，未達(dá)到起征點(diǎn)的，小微企業(yè)免稅額要按3%填寫(xiě)。但是賬務(wù)處理時(shí)按1%做銷(xiāo)項(xiàng)稅。那月末做免稅憑證，進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入時(shí)按哪個(gè)金額做呢？

小規(guī)模納稅人，季度未達(dá)30萬(wàn)，是不是填寫(xiě)增值稅申報(bào)表是填寫(xiě)小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額嗎？但是本期減免稅額是按3%算的呢？實(shí)際是減免一個(gè)點(diǎn)啊！怎么辦

老師好，1.請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模企業(yè)，季報(bào)時(shí)填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表中利潤(rùn)表的本月金額是填寫(xiě)本月的金額還是本季度的金額？如果是一般人呢？因?yàn)楸驹陆痤~一填上就會(huì)自動(dòng)加總到累計(jì)金額里（應(yīng)該加總的是季度金額就對(duì)了）所以每次我都手動(dòng)改累計(jì)金額。2.小規(guī)模增值稅季度45不含稅是免增值稅的，請(qǐng)問(wèn)在申報(bào)利潤(rùn)表時(shí)，營(yíng)業(yè)外收入時(shí)填寫(xiě)金額按不含稅收入3%稅率的，還是按1%稅率，（申報(bào)增值稅時(shí)免稅額是按照3%填寫(xiě)的，做賬時(shí)按1%計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)的啊）

小規(guī)模納稅人增值稅3%減免按1%繳納，季度為未超過(guò)30萬(wàn)，我將收入填寫(xiě)到未達(dá)到起征點(diǎn)銷(xiāo)售額，但是免稅額是按照3%計(jì)算的，票面是1%，和票面稅率不符，請(qǐng)問(wèn)怎么申報(bào)增值稅？

你好！老師，我想問(wèn)一下，小規(guī)模納稅人減按1%交稅，我做賬的時(shí)候按1%計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，季度也是免稅的，免稅的1%稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，但是稅務(wù)局的申報(bào)表上季度免稅填表時(shí)上面默認(rèn)3%的稅額 我做賬是按1%，稅務(wù)局是3%，審計(jì)的說(shuō)這不一致，這怎么處理呢？