老師您好，請教個問題，2019年8月份工資實際發放了5000元，但是做賬的時候計提和發放做成了4000元，現在跟個稅上的金額不一致，少1000元，2020年我怎么做分錄，把這1000元補回來呀？我們遵循的是小企業會計準則
你好，作為一個補提的分錄就可以，金額不大不用通過以前年度損益調整。
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老師您好，請教個問題，2019年8月份工資實際發放了5000元，但是做賬的時候計提和發放做成了4000元，現在跟個稅上的金額不一致，少1000元，2020年我怎么做分錄，把這1000元補回來呀？我們遵循的是小企業會計準則
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老師們，我們有2個公司，A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資，也在個稅申報系統上填寫每個月扣除90元的個稅，但一直沒有實際發放，B公司也給老板發著工資，這兩個公司的外賬都外包給財務公司了，2022年A公司所有人員工資計提431790元，實際發放的比這個少，外賬會計填寫這個數據時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個人的常識是工資就按實際計提的寫“賬載金額”，“實際發生額”就是實際發放的工資，按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實際發放工資就得調增15萬多了，但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個人所得稅不是單獨做的嗎？請問老師外賬這么調整合適嗎？
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老師，您 好，請教一下，我現在做23年的企業所得稅匯算清繳，23年12月計提年終獎時，計提的是200萬，年終獎是在24年4月份放發，發放金額是210萬元，那我現在填工資薪金這個表格時，我就不用做納稅調整了吧，就直接按我賬上計提的200萬填寫嗎
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我是做記賬的，客戶給我提供的2月應發工資50000，我也按5萬申報個稅了，但她實際下發時，給一個員工多發了5000，給另外一個員工少發了1000元，導致實際應發變成了50000+5000-1000=54000，但個稅按50000扣款的，我也是4月份才知道，做賬對不上了 而且好幾個員工個稅少扣了，這個會計分錄怎么調整呢，好亂呀[捂臉]
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粵公網安備 44030002003870號
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分錄是這樣嗎：還是用借：管理費用-工資 1000元 貸：應付職工薪酬-工資 1000元 發放時：借：應付職工薪酬-工資 1000元 貸：銀行存款或者庫存現金
你好，實際發放時你沒有做這1000塊錢嗎？
實際發放5000元，但是賬做成了4000元
那就按你上面寫的做。
摘要是不是要寫清楚補2019年幾月幾號的幾號憑證呀
你好，可以這樣寫
金額小，可以用這個分錄，如果金額大，就需要用以前年度損益調整這個科目調整了，對嗎 老師那是不是，如果發現多發了，金額小，也可以用這個分錄，做成負數沖回來呀
你好，是的，如果進了比較大的話，就要通過以前年度損益調整。