疫情期間，我3月到5月的增值稅普通發票部分開成了3%的稅率，因為很多報價都是疫情之前給客戶報的，結果因為疫情一直沒能做出產品，疫情穩定些才做的，然后開票還是按照之前報價開的，請問有什么影響嗎

圖一4月份的利潤表中，公允價值變動收益這一行，老板說沒有數字，無法看出這個月是否盈虧， （因為之前的會計做了：借：可供出售金融資產--公允價值變動 ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進行了調整，分錄如下： 借：交易性金融資產--公允價值變動 ??????????貸：公允價值變動損益 5月份調過來之后的利潤表圖二 5月調賬之后6月份申報企業所得稅時就要交100多萬的企業所得稅，（公司因為疫情1-3月增值稅和企業所得稅都是0申報） 我現在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調整？如果還是沿用之前會計的做法有沒有問題？

老師，我們公司計劃12月底拿到營業執照，并且將 集團之前幫忙采購的 固定資產 從集團處買過來 入賬，一些之前集團支付的費用 也要付給集團，將 一些還沒有發生的費用 預提。但是集團不一定 月底馬上給我們開票，開票要等到1月份（兩家公司都在上海的話，開票是不是一定要 購買方 稅務登記完成才能開票? 只是拿到工商營業執照還不行？只拿到工商營業執照稅務信息還不完整，并且基本戶也沒有開好，暫時不能給我們 開票？）。 這種情況下，雖然12月底入了固定資產 和 費用 并且預提了一部分費用，因為稅務登記沒有完成，也沒有收到發票，那么1月份需要做 納稅申報 嗎?

老師您好，想請問一下，做建筑服務的，到別的城市開了外經證，整個項目已經是完工的了，現在就是開了合同總價90%金額的發票給客戶，款也收到了90%的款，剩下10%要等三年后才能開票收款，像這種情況，我可以做跨區域涉稅事項信息反饋表嗎？做了之后對后期是有什么影響的？因為開始做外經證的時候，是按合同總價申報了預繳增值稅的，現在做信息反饋表填的開票金額沒有之前申報金額的多。

好的，第二個問題我們10月依舊是小規模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發票，因為我是10月底申請的轉為一般納稅人，我們稅務局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入補開了發票，并且是按照一般人補開的發票，這種情況我需要怎么辦，并且在這里您回答完我之后我沒法回復您，只能重新提交問題，不知道為什么，