1.保險+公積金-總計申報：12402元，但是實際繳納：1773元 2.做賬時：保險+公積金~單位總計計提：2.8萬多 3.沒實際給社保局交那么多，但是做賬時計提的從個人那扣了 匯算清繳工資實際發生額應該怎么填？

現在做18年1月份的賬，當月工資下個月發放。17年末計提的工資是11584.5元。到18年1月份銀行只有對賬單沒有回單了，但是合計一下實際發工資的轉賬是15117元，工商保險80.28元，生育保險是281.16元，醫療保險3675.24元，這是醫保繳費票據上的金額，在個人繳納那欄是803.4元。請問一下這些業務怎么做分錄啊？

想問一下，企業所得稅匯算清繳的“賬載金額”和“實際發生額”怎么理解呢？比如我們工資計提正常是按照應發計提，但是會計按照實發計提。繳納社保的時候，單位和個人繳納的總計金額，直接費用化。那匯算清繳的時候賬載我改填那個金額呢

（1）月底計算應發工資 100萬元，其中生產工人工資50萬元，一般管理人員工資30萬元，銷售人員工資 20萬元。 （2)按照應付工資總額的6%、20%、2%和10%的比例提取醫療保險、養老保險、失業保險和住房公積金。 （3）按照應付工資總額的2%提取工會經費。 （4）從應付工資中代扣個人所得稅共計15萬元，代扣醫療保險2%、養老保險 8%和住房公積金10%。 （5）購買2萬元健身卡作為福利發放給管理人員。 （7）將實際應發放工資轉入職工個人賬戶。 要求：（1）計算該公司2022年12月職工薪酬總額； （2）做出每筆業務的會計分錄

老師，我們公司社保保險，只交了三險，公司給交單位繳納部分，但是個人總工資金額不變，(其時就是讓員工全額繳納)，那做賬只做個人繳納部分嘛，還是也分單位和個人，那付的工資表是不是應發工資里面不算上單位繳納的部分 比如個人總額工資2000，要是交保險費單位部分500，個人部分300，實際發放1200，但是繳納社保的人工資附表上是不是應該應發工資1500呀