舉個簡單的例子請幫分析一下哪有問題。1、例如：單位2018年12月是2名員工，從2019年1月開始3名員工，當月工資次月發放。假設：其他應收款-社會保險-個人部分 2018年12月繳費2元，2019年1月工資還2元（貸方）從2019年開始繳3元（借方），所以產生了這個1元的差額。到19年2月繳費3元，還上月的3元，從2月到6月當月是平的，1元的差額依然存在。2、到19年7月，每人各提額0.1元共0.3元，即當月繳費3.3元（借方），這個月發上月的工資還3元（貸方），即又產生0.3元的余額。加上之前的1元，共1.3元的余額，又是不平的。我就是按這個思路做分錄的，這個思路有問題嗎？這個數是一直掛賬的嗎？怎么調平？

現在做18年1月份的賬，當月工資下個月發放。17年末計提的工資是11584.5元。到18年1月份銀行只有對賬單沒有回單了，但是合計一下實際發工資的轉賬是15117元，工商保險80.28元，生育保險是281.16元，醫療保險3675.24元，這是醫保繳費票據上的金額，在個人繳納那欄是803.4元。請問一下這些業務怎么做分錄啊？

某企業為增值稅一般納稅人，主要業務是生產銷售家電。2018年12月該企業專設銷售機構發生與職工薪酬有關的業務如下：（1）3日，以銀行存款支付當月職工宿舍房租16500元。該宿舍專供銷售人員免費居住。(2)10日，以銀行存款發放上月銷售機構人員職工薪酬460000元。應付上月銷售人員職工薪酬總額為480000元，按稅法規定應代扣代繳的職工個人所得稅共計12000元，發放時收回代墊職工家屬繳納的醫藥費3000元，從應付職工薪酬中代扣個人應繳納的醫療社會保險費5000元。(3)17日至21日，銷售機構職工張某休探親假5天，按照規定，確認為非果積帶薪缺勤。(4)31日，確認12月銷售機構人員職工薪酬，其中,工資為560000元,按國家規定計提標準應繳納的基本養老保險費為112000元,基本醫療保險費、工傷保險費共計53200元,計提工會經費和職工教育經費共計25200元。會計分錄怎么寫

二、某事業單位為財政授權支付單位，2022年12月份發生以下相關業務，請根據平行記賬的要求進行會計處理： 1、從單位零余額賬戶中提現8000元備用。 2、單位小李出差預支差旅費1200元。 3、小李出差歸來，報銷差旅費1050元，退回現金150元。 4、單位購買電腦2臺，價款7000元，通過零余額賬戶支付。 5、購入材料一批，價稅合計11300元，材料已入庫，款項尚未支付。 6、接受個人捐贈款30萬元，已存入銀行。 7、收到出租房屋租金收入6000元，存入銀行。 3、業務部門從倉庫領用材料2000元。 9、本月計算應付職工工資總額50萬，扣職工醫療保險1萬元，養老保險4萬元，住房公積金6萬元，個人所得稅2.4萬元。 10、向銀行簽發授權支付憑證，支付職工工資。 11、匯總上繳代扣職工醫療保險1萬元，養老保險4萬元，住房公積金6萬元。 12、代繳代扣個人所得稅2.4萬元。他們需要做預算會計分錄嗎

10)編制甲公可2022年5月31日繳納日印花稅時的會計分錄3甲公司增值稅采用一般計稅方法，2022年11月30日發生如下職工費酬業務：(1)計算分配本月應付職工工資1000000元（其中生工人工資600000元，車間管理人員工資120000元，廠部管理部門人員工資200000元，銷售人員工資50000元在建工程人員工30000元)。(2)月末分別按工資總額的8%、20%、2%、10.5%、2%和2.5%計提醫療保險費基本養老保險費、失業保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費。（我需要賬務處理，最好有計算過程，我想看一下是怎么得出來的）