匯算清繳，問題1，匯算清繳塡寫年報時塡的是2019年末的報表，申報完后企業所得稅增加了11萬，使得資產負債表的未分配利潤，應交稅費發了改動。 那么現在應該怎么處理啊？ 問題2：我現在試塡企業所得匯算表，我知道了補交的金額11萬，我能直接去改2019年的賬嗎？重新出個報表塡在年報里面，這樣可以嗎，但是這樣就得重新結轉一下賬上的期初。

去年預提的成本比實際發生的多了，匯算清繳已經調增補交所得稅，匯算清繳后賬務怎么處理，成本多提的數和，應付賬款-暫估，怎么調整，賬面能調對？用了以前年度損益賬戶，但調完了發現資產負債表和利潤表勾稽不一致，這樣申報稅務系統會有問題嗎，勾稽不一致的報表需要調整嗎，還是正常申報就可以，還是需要手動調整報表期初未分配利潤數？謝謝

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調整增加額，加上去只是減少了納稅調整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發現現在的資產負債表上的未分配利潤與21年企業所得稅彌補虧損明細表上的當年可結轉以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調整金額。現在我是不是要做分錄把資產負債表與企業所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業會計準則

老師，兩個問題。1、個人獨資企業給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經營所得匯算清繳把投資人工資調增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調增2萬，那去年財務報表里的利潤數不就對不起來，還需要更正12月財務報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務報表，這數怎么改呢，是不是去年財務報表不改，只在當年報表中體現未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業年底有未分配利潤，這個必須要轉給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎

老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調