老師您好，子公司注銷(xiāo)后，就是稅務(wù)工商都已經(jīng)注銷(xiāo)，但帳上仍有有余額，應(yīng)該如何清理，帳上有余額的科目大概有應(yīng)交稅費(fèi)，內(nèi)部往來(lái)，未分配利潤(rùn)，法定盈余公積等。第二個(gè)問(wèn)題是如果帳上未分配利潤(rùn)是正的上繳給股份，那如果是負(fù)的怎么處理呢，

2019年初某股份有限公司股東權(quán)益共計(jì)8600萬(wàn)元，其中，股本5000萬(wàn)元，資本公積1000萬(wàn)元，盈余公積2000萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)600萬(wàn)元。2019年度該公司發(fā)生有關(guān)股東權(quán)益業(yè)務(wù)如下：(1)2月1日，經(jīng)批準(zhǔn)增發(fā)普通股股票500萬(wàn)股，每股面值1兀，每股發(fā)行價(jià)格4元，按照發(fā)行收人的3％支付手續(xù)贊和傭金。股票已全部發(fā)行完畢，所收股款存入該公司開(kāi)戶銀仃。(2)10月8日，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，該公司司以每股3元價(jià)格回購(gòu)本公司股票600萬(wàn)股（每股面值1元），并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)注銷(xiāo)回購(gòu)的投票。(3)2019年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元。年末，按凈利汭的10％提取法定盈余公積；經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，按凈利潤(rùn)的5％提取任意盈余公積，并宣告發(fā)放現(xiàn)金股利100萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，不考其他因素，分析回答下列小題。答案中的金額單位用萬(wàn)元表）(1)（單選題）根據(jù)資料（1)，該公司發(fā)行股票記入資本公積股本溢價(jià)”科目的金額是（）萬(wàn)元。15002)（多選題）根據(jù)期初資料、資料（1）和資料（2)，下列各項(xiàng)中，該公司注銷(xiāo)股票的會(huì)計(jì)處理結(jié)果正確的是3.根據(jù)三資料利潤(rùn)分配業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理正確的是4.根據(jù)1到3資料，不影響

2022年年初甲股份有限公司股東權(quán)益共計(jì)6600萬(wàn)元，其中，股本1000萬(wàn)元，資本公積2000萬(wàn)元，盈余公積2000萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)1600萬(wàn)元，2022年度甲公司發(fā)生有關(guān)股東權(quán)益業(yè)務(wù)如下：（1）1月8日，經(jīng)批準(zhǔn)增發(fā)普通股股票500萬(wàn)股，每股面值1元，每股發(fā)行價(jià)格為8元，按照發(fā)行收入的2%支付手續(xù)費(fèi)和傭金。股票已全部發(fā)行完畢，所收股款存入該公司開(kāi)戶銀行。（2）11月13日，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，該公司以每股10元價(jià)格回購(gòu)本公司股票100萬(wàn)股（每股面值1元），并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)注銷(xiāo)回購(gòu)的股票。（3）全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為2020萬(wàn)元，其中，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)國(guó)債利息收入30萬(wàn)元，支付稅收滯納金10萬(wàn)元。除上述事項(xiàng)外，無(wú)其他納稅調(diào)整和遞延所得稅事項(xiàng)，該公司適用的所得稅稅率為25%。（4）年末，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積；并宣告發(fā)放現(xiàn)金股利100萬(wàn)元。（1）下列各項(xiàng)中，甲公司購(gòu)入M材料應(yīng)借記的會(huì)計(jì)科目及其金額正確的是根據(jù)2下列各項(xiàng)中，甲企業(yè)銷(xiāo)售原材料會(huì)計(jì)處理表述正確的是根據(jù)3，下列各項(xiàng)中，甲企業(yè)發(fā)放福利會(huì)計(jì)處理表述正確的是（）。根據(jù)資料（1）至（4），甲企業(yè)12月應(yīng)交納增值

老師好！問(wèn)題比較多，麻煩一一回答 1. 公司截止2022年12月份是核定征收，未分配利潤(rùn)貸方余額是105萬(wàn)，然后2023年1月份開(kāi)始由于國(guó)家稅務(wù)政策有變，上海全部取消核定征收變?yōu)椴橘~征收，2023年到2024年3月份虧損8000，現(xiàn)在要注銷(xiāo)公司，需要交稅嗎？ 以核定征收時(shí)2022年12月份資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)余額105萬(wàn)，那2023年變?yōu)椴橘~征收，那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初余額也是105萬(wàn)嗎？ 查賬征收那是不是2023年查賬征收之后財(cái)務(wù)報(bào)表我也安查賬征收數(shù)據(jù)填寫(xiě)呢？資產(chǎn)負(fù)債表的期初和期末數(shù)據(jù)怎么填呢 3. 之前核定征收的期末數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)怎么辦？如未分配利潤(rùn)盈利105萬(wàn)這個(gè)金額怎么辦 4. 現(xiàn)在注銷(xiāo)這家公司，數(shù)據(jù)怎么填？未分配利潤(rùn)金額

老師請(qǐng)問(wèn)一下，才接手的一個(gè)公司內(nèi)賬，遇到幾個(gè)問(wèn)題不知如何調(diào)整 ，1.收到前期貨款時(shí)發(fā)現(xiàn)前期根本沒(méi)有應(yīng)收賬款的掛帳，收到款入賬這個(gè)應(yīng)收帳款就成了負(fù)數(shù)啦（實(shí)際上不存在會(huì)是預(yù)收款這個(gè)業(yè)務(wù)），2.實(shí)際上一直有預(yù)付賬款業(yè)務(wù)，但前期內(nèi)帳上根本沒(méi)反映，現(xiàn)在想按正確的來(lái)，但是比如收到貨時(shí)借庫(kù)存商品1000，貸.預(yù)付帳款1000，但原來(lái)預(yù)付帳款余額為0，這個(gè)怎么調(diào)整好呢？這個(gè)內(nèi)帳應(yīng)該是真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生，我難道差額調(diào)到未分配利潤(rùn)中去嗎？感覺(jué)這又影響了前邊未分配利潤(rùn)真實(shí)性了啊？