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演示賬套

老師請問一下，才接手的一個公司內賬，遇到幾個問題不知如何調整，1.收到前期貨款時發現前期根本沒有應收賬款的掛帳，收到款入賬這個應收帳款就成了負數啦（實際上不存在會是預收款這個業務），2.實際上一直有預付賬款業務，但前期內帳上根本沒反映，現在想按正確的來，但是比如收到貨時借庫存商品1000，貸.預付帳款1000，但原來預付帳款余額為0，這個怎么調整好呢？這個內帳應該是真實的業務發生，我難道差額調到未分配利潤中去嗎？感覺這又影響了前邊未分配利潤真實性了啊？

2024-04-05 16:27

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-04-05 16:35

您好如果實在沒有辦法的話可以通過其他應付款-老板這個科目也調整往來最后不管多少都算老板頭上您如果計入未分配利潤如果盈利到時候有分紅是要交稅的

快賬用戶4116 追問 2024-04-05 16:45

老師，我這個是公司的內帳，前邊的財務把內賬跟處帳都做的一團遭，比如應交稅金還貸方有佘額，實際根本不存在有沒交的稅，老師的思路是不是把所有內帳上原來與實際不符的差異都通過其他應付款一老板來消化，但會不會最后出現這個科目成負數了呢？2，老師再想咨詢下，外賬是按權責發生制，那內帳是不是按收付實現制來記錄更好，比如含稅價記收入，所有稅記稅金及附加，再就是成本，費用，最后就是收入一稅金一成本一費用=利潤就行了，實際發生了才做，沒發生時不管，

齊紅老師解答 2024-04-05 17:03

如果是公司內賬的話那就用利潤分配-未分配利潤科目來調整就好了? 確實收到跟應付的差額差不多就是利潤內賬一般單位是按照收付實現制一般單位增值稅也不單獨記賬支付的增值稅稅金都用管理費用科目來記錄?????然后稅金及附加所得稅費用最后就是收入一稅金一成本一費用=利潤就行了，實際發生了才做，沒發生時不管，收付實現制就是這樣的哈