就是收入結轉本年利潤 費用結轉本年利潤的分錄 我發的圖片，紅框里的數據，她說是預估的，那估計她這三個季度的都是預估的，那這個等我年終的時候要跟她的數據一致嗎

....需要這個按賬上來，賬上主營業務成本是多少？

沒有她寫的這么多啊 所以我前面問她是不是成本加費用，她說是估的 她說前三個季度的都是預估的，跟賬本數據一點關系都沒有

....年報是按你賬上填寫，不是按這個，你四季度按你賬上填寫，

1.結轉的憑證要不要打印出來裝訂？2.她申報的時候填寫的成本都高于賬面，這對于企業有沒有影響？3.如果我以后按真實去報，年底的時候發現稅多交了，退稅會不會麻煩？

1需要2預繳一般情況下沒有事情，目前根據學員反饋，原則是按實際填寫，3你這個不是說高于賬面咋會多交，原則可以申請退稅但是我看學員反饋說有稅局要求查賬

不建議退稅，建議按你們實際發生全部做，匯算清繳多調點

那我有點明白外賬為什么成本寫那么高了，應該是為了避免年底退稅的情況發生

匯算清繳怎么多調啊？匯算的時候研發可以加計扣除，好像只有銷售費會多調了吧

還有一個問題，她把預收的3萬多一口氣都結轉到了營業外收入，最終結轉結轉到了未分配利潤，這筆錢我要轉出來，能直接從未分配利潤結轉回預收賬款嗎

估計是，研發費用是可以加計扣除你可以去看下馬婷老師課程，這個預收啥情況

這個我聽了，研發費用加計175扣除，所以我說如果平時按實際報稅，怕多交稅 這個預收是這樣，我們公司之前幫招商銀行代收的款，原先以為只有一點點，每個月才進項幾百/幾千的，后來幾乎沒有了，沒想到累計下來2年多也有32000多了，之前一直掛在預收賬款下，我記得打進來款的公司名稱是銀聯什么備付金，外賬交接給我的時候估計是為了賬面憑證干凈，把這些往來款都結轉到了營業外收入，但是這筆錢真不適合轉，萬一哪天招行又要拿走呢，所以我準備轉出來 就是中間那筆銀聯商務有限公司客戶備付金，這筆錢她結轉進營業外收入，最終進了未分配利潤了

可以，那你把她做這個沖掉，繼續掛著吧

那分錄，借未分配利潤，貸預收賬款，這樣可不可以

沖掉營業外收入做貸方，之后結轉損益會重新做， 不是做未分配利潤，你之前那個不是營業外收入么

她全部結轉到了未分配利潤 她結轉到了營業外收入，然后結轉本年利潤后來全進了未分配利潤

那一步一步沖掉就 可以，不能直接一次做未分配利潤

那就是說我得從未分配利潤沖回本年利潤，然后本年利潤沖回營業外收入，再營業外收入沖回預收賬款？

本年利潤沖回營業外收入 這個軟件會做，不需要你做，未分配利潤沖回本年利潤 這個年末最后統一結轉 就可以

我沒有電子檔，我接收的就是科目余額表，所以我的賬里只有未分配利潤這個借方的數 所以像這樣的一個情況，我該如何做分錄去沖賬呢

未分配利潤沖回本年利潤 你年末12月時候按這個余額去結轉就可，

先把未分配利潤寵回本年利潤，然后本年利潤這個數就放著？不要沖回預收賬款嗎