老師： 增值稅不影響企業利潤 1）會計六要素：資產、負債、所有者權益、利潤、收入、費用 2）應交稅費-應交進項稅 -應交銷項稅 那增值稅是不是屬于 負債類呢？

老師用別人家公司給客戶開票，用微信支付增值稅，立計提: 借:應交稅費_應交增值稅_已繳稅金 貸:微信 問題1:老師增值稅結不結轉本年利潤， 問題2:還有就是資產負債表增值稅哪里出現的稅金是負數呢？，在資產負債表上稅金如果是負數，負債不就是減少了嗎？ 問題3:資產負債表增值稅金是負數，資產負債表正確嗎？

1、補確認收入 借：銀行存款11300 貸：以前年度損益調整10000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1300 2、補交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1300 貸：應交稅費-未交增值稅 1300 借：應交稅費-未交增值稅 1300 貸：銀行存款 1300 3、補交企業所得稅 借：以前年度損益調整 2500 貸：應交稅費-應交企業所得稅 2500 借：應交稅費-應交企業所得稅 2500 貸：銀行存款 2500 4、結轉以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 7500 貸：利潤分配-未分配利潤 7500 請問這是我補交上年的收入做的分錄，請問我報表上的勾稽關系怎么 調？是利潤表收入增加1萬，所得稅費用增加2500，資產負債表中應收賬款11300，應交稅費1300，未分配利潤7500嗎（不考慮計提盈余公積等）

老師你看一下 案例2—4 甲企業 借:原材料1404000 應交稅費-應交增值稅-進項稅額182520 累計折舊525000 貸:固定資產1500000 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額182520 銀行存款1500 資產處置收益1404000+525000-1500000-1500=427500 甲企業資產處置收益427500 甲企業匯算清繳 不填寫A101010非貨幣性資產交換收入 計入利潤表當中的營業利潤 項目會直接計入A10000第10行 營業利潤中

老師增值稅是不是不影響利潤表，只有附加稅在利潤表體現。增值稅在資產負債上會體現在應交稅費哪一欄