老師，專管員要求上一年度費用發票增值稅進項轉出，那轉出的進項稅和滯納金銀行扣款的時候怎么做分錄?我們公司沒有以前年度損益調整這個科目
同學你好 那就 借利潤分配未分配利潤 貸進項轉出 滯納金是今年交的直接 借營業外支出 貸銀行存款
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今年發現去年的一張發票是虛開，去年已經認證抵扣，并計入費用了，我今年要怎么寫分錄把這張發票調出，比如費用100，增值稅進項是10，去年的分錄是，借管理費用 100，進項稅10，貸銀行存款110，我現在通過以前年度損益和進項轉出怎么調？
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老師你好，以前年度的進項稅額已經認證抵扣了，結轉未交增值稅的時候也是按照增值稅報表結轉的，報表沒有錯誤，但是會計填寫記賬憑證的時候沒有寫進項稅額，都寫成管理費用了?，F在在做調整 借：應交增值稅進項稅額10 貸：管理費用10 借：管理費用10 貸：以前年度損益調整10 借：以前年度損益調整10 貸：未分配利潤10 這樣做了又會導致我這期的進項稅額增加，我應該怎么調整呢？
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進項公司認定虛開增值稅發票，我們公司需要進項稅額轉出，因為是以前得，需要進成本還是以前年度損益調整，調整后的未交增值稅與轉出得有差額怎么做分錄
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2021年收到一張運費專票，對方被查虛開發票了，專管員讓轉出進項稅并調整2021年和2022年企業所得稅年報。2021年是虧損的，一直有增值稅留抵稅額未交過增值稅，比如運費是100元，進項稅是9元，共109元，應該怎么寫分錄呢？ 借:以前年度損益調整 9 貸:應交稅費-應交增值稅進項稅額轉出 9 借:以前年度損益調整 100 貸:利潤分配-未分配利潤100 這么做對嗎？但是以前年度損益科目沒有平
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老師，專管員要求上一年度費用發票增值稅進項轉出，那轉出的進項稅和滯納金銀行扣款的時候怎么做分錄?我們公司沒有以前年度損益調整這個科目
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粵公網安備 44030002003870號
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不應該轉到未交增值稅里面嗎
不應該 這個進項轉出就是轉出到成本費用
老師，這個銀行回單上面寫的是增值稅和附加稅
這是補交的增值稅和附加稅
增值稅和附加稅要補交的
那就是做這個分錄 借利潤分配未分配利潤 貸進項轉出 滯納金是今年交的直接 借營業外支出 貸銀行存款
對的 然后再做補交增值稅的分錄
補交增值稅的分錄應該是:借:進項稅轉出 貸:應交稅費-未交增值稅 然后交的時候借未交增值稅 貸銀行存款?
對的 先結轉到轉出未交增值稅 然后再轉出未交增值稅結轉到未交增值稅
補交增值稅的分錄應該是:借:進項稅轉出 貸:應交稅費-轉出未交增值稅 然后交的時候借轉出未交增值稅 貸未交增值稅 扣款時 借未交增值稅 貸銀行存款
對的 是這樣就可以了
當時進行了反改賬，因為涉及到幾個月都要進項稅轉出，這個分錄還是不變吧
嗯 這個還是不變的
那財務說做圖一分錄，這樣會計處理正確嗎？
做一的分錄可以 二的就不用做了 因為增值稅不涉及損益
滯納金是不是做營業外支出
對的 滯納金做營業外支出
進項稅轉出導致所得稅少交了錢，那是不是涉及到損益?怎么做賬務處理呢
同學你好 借利潤分配未分配利潤 貸進項轉出