老師可以回復我一下嗎？我題目沒有輸入完整，我需要追加一下問題，謝謝老師！！1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率13%，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務:(1)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額25000元，同時收取包裝費226元。(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票金額為1090元，同時收取保價費218元。(3)企業(yè)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品發(fā)給職工作為福利，成本為50000元，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格，國家稅務總局規(guī)定成本利潤率為10%。(4)外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明的不含稅價款為3000元，稅額是390元;請運輸公司運送外購原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明的運費含稅價2180元。(5)外購包裝物，取得普通發(fā)票金額11300元。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，用銀行存款支付50000元，其中將購進的農(nóng)產(chǎn)品的50%發(fā)給職工，其余用于生產(chǎn)，農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%。(7)從國外購進一批產(chǎn)品，關稅完稅價格10000元，關稅稅率30%，增值稅稅率為13%，消費稅稅率為15%。(8)月末盤點時發(fā)現(xiàn)一批原材料發(fā)霉，原因為倉庫保管員管理不當造成的，該批材料

一、計算分析題（共2題，75分）甲公司是一家生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，本年8月發(fā)生以下業(yè)務：（1）1日，購入原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款100000元、增值稅稅額13000元。同時支付運費，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運費15000元、增值稅稅額1350元。貨款及運費價稅合計均以銀行存款支付。（2）3日，購進一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購憑證上注明的價款為50000元，款項以銀行存款支付。該批農(nóng)產(chǎn)品當月全部領用，用于生產(chǎn)增值稅稅率13%的B產(chǎn)品。（3）9日，收到乙公司投資的原材料，雙方協(xié)議不含稅作價1200000元，該原材料的增值稅稅率為13%，取得增值稅專用發(fā)票一張。（4）11日，收到某公司捐贈的低值易耗品一批，雙方確定的貨物價值為不含稅價30000元，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明增值稅稅額3900元。（5）12日，將某企業(yè)逾期未退還的包裝物押金5000元轉作其他業(yè)務收入。（6）14日，銷售A產(chǎn)品一批，開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價款1200000元、增值稅稅額156000元，貨款已通過銀行存款收訖。（7）23日，甲公司將其自產(chǎn)新產(chǎn)

老師好，我公司是商貿(mào)公司，經(jīng)營業(yè)務是購入藜麥然后回來整理后壓成壓縮小包銷售出去，從農(nóng)民手里購入自產(chǎn)自銷的藜麥，然后收到農(nóng)民代開的免稅普通發(fā)票，我就采用的計算抵扣，按買價的9%計算扣除，稅務現(xiàn)在查賬說我這種算法不對，說是應該應用核定扣除計算方法計算，我覺的我們企業(yè)不屬于試點扣除試點范圍企業(yè)吧，因為購入農(nóng)產(chǎn)品原材料加工成乳制品，酒那些才用核定扣除了吧？

2021年5月31日進行存貨盤點過程中，發(fā)現(xiàn)上月購入的材料盤虧10噸，每噸購入成本為1200元（不含增值稅，購入時取得增值稅專用發(fā)票）。經(jīng)查屬于管理不善所導致，應由責任人賠償5000元。企業(yè)應當如何進行會計和稅務處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進項稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進項稅額轉出，確認為資產(chǎn)損失。同時，減除責任人賠償后，在計算企業(yè)所得稅時以專項申報的方式進行稅前扣除。 會計處理為： 借：待處理財產(chǎn)損溢 13560 貸：原材料 12000 應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉出）1560 批準后： 借：管理費用 8560 其他應收款 5000 貸：待處理財產(chǎn)損溢 13560 老師：請問這個題目為何管理不善，難道進行專項申報了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調增的嗎？只有自然災害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？

老師，我這邊公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，上個月有收到農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，這個月申報增值稅時，附表二自動帶出了這個發(fā)票可以抵扣的金額和稅額，但是提交申報時顯示行業(yè)為房地產(chǎn)《附列資料二》第6行 “農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”第8a行“加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進項稅額”不應填報，請問是怎么回事呢