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一、計算分析題(共2題,75分)甲公司是一家生產企業,為增值稅一般納稅人,主要生產A、B兩種產品,本年8月發生以下業務:(1)1日,購入原材料一批,取得增值稅專用發票,發票上注明價款100000元、增值稅稅額13000元。同時支付運費,并取得增值稅專用發票,發票上注明運費15000元、增值稅稅額1350元。貨款及運費價稅合計均以銀行存款支付。(2)3日,購進一批免稅農產品,農產品收購憑證上注明的價款為50000元,款項以銀行存款支付。該批農產品當月全部領用,用于生產增值稅稅率13%的B產品。(3)9日,收到乙公司投資的原材料,雙方協議不含稅作價1200000元,該原材料的增值稅稅率為13%,取得增值稅專用發票一張。(4)11日,收到某公司捐贈的低值易耗品一批,雙方確定的貨物價值為不含稅價30000元,取得增值稅專用發票,發票上注明增值稅稅額3900元。(5)12日,將某企業逾期未退還的包裝物押金5000元轉作其他業務收入。(6)14日,銷售A產品一批,開具增值稅專用發票,發票上注明的價款1200000元、增值稅稅額156000元,貨款已通過銀行存款收訖。(7)23日,甲公司將其自產新產

2022-10-14 14:46
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-14 14:46

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