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企業所得稅匯算清繳申報表105080里的累計折舊額填賬面累計折舊的貸方累計數還是余額累計數

2025-04-23 10:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-04-23 10:40

您好,是填貸方發生額

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快賬用戶6288 追問 2025-04-23 10:42

本年折舊額填的是貸方發生額 累計折舊也填這是數

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齊紅老師 解答 2025-04-23 10:44

本年折舊是當年的貨方發生額

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您好,是填貸方發生額
2025-04-23
你好,學員,這個就是本期貸方金額的
2022-05-16
是,匯算清繳資產折舊表中本年折舊是填賬套中本年累計貸方余額,累計折舊填賬套里累計折舊期末貸方余額
2025-03-19
你好 1.第1列“資產原值”:填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的累計(含本年)資產折舊、攤銷額。 4.第4列“資產計稅基礎”:填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。 5.第5列“稅收折舊額”:填報納稅人按照稅收規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額。 對于不征稅收入形成的資產,其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。 對于第8行至第17行、第29行對應的“稅收折舊額”,填報享受各種加速折舊政策的資產,當年享受加速折舊后的稅法折舊額合計。本列僅填報加速后的稅法折舊額大于一般折舊額月份的金額合計。即對于本年度某些月份,享受加速折舊政策的固定資產,其加速后的稅法折舊額大于一般折舊額、某些月份稅法折舊額小于一般折舊額的,僅填報稅法折舊額大于一般折舊額月份的稅法折舊額合計。
2023-05-11
你好; 是的; 看你累計折舊貸方累計金額??
2024-04-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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