老師好，我公司一般納稅人，主要賣家電，是放到商場去賣，商場先預付我公司10萬，我公司預付家電廠家80000.元，先來的樣機，和進項專票 1.我公司入庫了用做分錄，借，庫存商品10000.借，應交稅費，增值稅，待抵扣進項稅額1300.貸，預付賬款，11300，等發票認證后，借，應交增值稅，增值稅，進項稅1300.貸，應交稅費增值稅，待抵扣進項稅1300 老師我這個分錄對嗎？

我們公司是一般納稅人企業，上半年5月份公司來了一張夠車險的進項票，這張進項票來了當月就抵扣了。當月做賬分錄：借：主營業務成本應交稅金-進項貸：應付賬款現在發票要退回去，并在11月已經開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進項稅額轉出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發票入賬分錄如下對嗎？借：主營業務成本負數應交稅費-應交增值稅(進項稅額)負數貸：應付賬款負數

進項稅額轉出怎么做分錄，轉出之前的進項發票做了借：主營業務成本 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款 進項稅額轉出成本也要做轉出吧，不單指稅額要做轉出是嗎，怎么做呢

請問一下，我5月已經做了進項稅額，6月發現在電子稅務局抵扣系統一直找不到這張票，現在準備不抵扣了。那賬已經做了，我現在可以這樣做嘛 借:主營業務成本 貸: 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 5月分錄是: 借: 主營業務成本 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款

老師好！11月的專票申報抵扣了，12月退回發票時的分錄怎么做？收到發票時的分錄 借：主營業務成本 2 應交稅費——應交稅費——進項稅額 1 貸：應付賬款 3 退回時： 借：主營業務成本 -2 應交稅費——應交稅費——進項稅額轉出 -1 貸：應付賬款 -3