老師，我們這個余額的銷項票有13%和9%的，都是一般計稅方法計稅。按照開出的25張發票加總合計13%的發票的總稅額是21306.41元，但是報稅的時候將13%的不含稅金額填好后，自動出來的稅額是21306.39元，與實際票面稅額差0.02分，請問報稅時還有賬務上應該怎么處理呢

老師，新印花稅，應稅憑證數量說是按合同份數填寫，我們是空調安裝維修單位，一般納稅人，是跟品牌方簽的合作協議，沒有具體金額，比如格力，安裝維修完工給他們開發票，那是不是這個單位不管開了幾張發票，數量都填1嗎，還有是零散的客戶，都沒合同，數量怎么填，計稅金額按含稅，還是不含稅填？

老師，我想問一下:1、報關單上總金額是CIF價格，開普通發票的時候，要把CIF換算成FOB價格嗎？ 2、報關單上總金額是CIF價格，在電子口岸打印退稅聯的事情，也顯示的是CIF總價嗎？ 3、外管局收匯的時候，對方打過來的金額也是CIF總金額嗎？這個金額寫明細的時候要分貨物和運費保費分開來寫嗎？例如121010 一般貿易 金額 1000美金 出口貨物款 另外是 ？？？ ？？？ 金額70美金 保費和運費款。收匯的時候要這么分開來填寫嗎？ 4、退稅的時候，報關單明細跳出來的金額，是CIF總金額，還是FOB金額？

老師，分包單位收我們的管理費是1.4%，增值稅按3%收費，附加費按12%收費，我們前期支付給分包5,475,699.57元 ，分包已開發票400萬，分包對私退回往來款5743.65元，讓我們把5743.65元連同管理費和稅費一起對公支付給他們開發票，分包單位算出我們還有未開票金額是1553887.57元，應收我們管理費21754.43元，稅費50689.92元，轉回往來款5743.65元，請問一下對方這個開票金額是怎么算出來的？@小天老師

您好老師：我單位和供應商簽訂的采購合同，虧噸千分之三以內正常驗收，超出千分之三以上的由供應商承擔，因為采購數量大，還沒有送完貨。我單位又需要進項發票，所以先開一筆發票，對方開發票數量是2078.02噸，金額不含稅231532元，當月對方發票額度能開這么多。我這邊，檢斤數2047.75噸，金額229255.53元，我按對方發票金額入賬可以嗎？以后還會開發票，虧噸數量在這筆合同完成后，最后一筆發票減數量。