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請問農業免稅產品企業一般納稅人,取得的普票成本或費用需要計提進項稅費嗎?成本費用發票中有稅額和標明免稅的發票需要分別處理嗎?免稅的普票銷項稅需要計提銷項稅嗎?

2025-04-20 22:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-20 22:16

不需要做進項 價稅合計做 不做銷項

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快賬用戶5553 追問 2025-04-20 22:44

那么如果是專票成本的話,由于是銷售免稅產品,也是不能被抵扣的。那么請問,這個專票我要如何處理呢。包括電子稅務局,可以不勾選認證嗎,還是必須認證后轉出呢?

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齊紅老師 解答 2025-04-20 22:45

電子稅務局選擇不抵扣勾選,直接價稅合計 或者認證之后進項轉出,價稅分開

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快賬用戶5553 追問 2025-04-20 23:06

如果我有相應的需計稅副產品。那么我可以將專票進項稅額按照銷售比例分配進項稅額進行抵扣嗎?比如我的免稅產品收入為1000萬,計稅產品為10萬。全部取得的專票進項稅額為100萬。那么我是不是可以選擇勾選抵扣1萬的進項稅額呢?

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快賬用戶5553 追問 2025-04-20 23:26

是不是可以在這里選擇不抵扣勾選就可以了。或者說只在抵扣勾選欄選擇相應可抵扣項,其他均在這里做不抵扣勾選就可以了?

是不是可以在這里選擇不抵扣勾選就可以了。或者說只在抵扣勾選欄選擇相應可抵扣項,其他均在這里做不抵扣勾選就可以了?
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齊紅老師 解答 2025-04-20 23:43

免稅對應的進項不允許抵扣 應稅項目對應的進項可以抵扣 都可以

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不需要做進項 價稅合計做 不做銷項
2025-04-20
你好??增值稅發票開都是免費的? ?企業所得稅免的
2024-01-29
你好,流通行業蔬菜、肉類、蛋類可以免增值稅,你銷售出去這些貨物的時候,稅率是免稅的,你給對方開普通發票,別人給你開的普通發票,你直接按購買價格來做庫存商品就可以 也就是你銷售出去是免稅的,對方給你開進來的,也不允許抵扣。
2021-08-22
你好,浮標一免稅銷售貨物一欄,然后再減免明細表最后一行,選擇免稅性質,填寫第一列和第三列銷售額。
2022-08-23
取得(開具)農產品收購發票 或銷售發票 (一)購進農產品,取得(開具)農產品銷售發票或收購發票的,以農產品銷售發票或收購發票上注明的農產品買價和9%的扣除率計算進項稅額。 (二)購進用于生產銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農產品,按照10%的扣除率計算進項稅額。 (三)未分別核算時,納稅人購進農產品既用于生產銷售或委托受托加工13%稅率貨物又用于生產銷售其他貨物服務的,應當分別核算用于生產銷售或委托受托加工13%稅率貨物和其他貨物服務的農產品進項稅額。 未分別核算的,統一以農產品收購發票或銷售發票上注明的農產品買價和9%的扣除率計算進項稅額。
2021-12-02
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