老師，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳后補(bǔ)交的稅費(fèi)分錄是不是這樣的，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前撤損益調(diào)整。繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但是去年的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表也結(jié)轉(zhuǎn)了，要不要調(diào)整去年的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表呢？

老師您好！退回往年多交的所得稅： 收到稅款時(shí)： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅。 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 然后利潤(rùn)表跟資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系不平是對(duì)的嗎

老師 我公司2024年7月收到一筆企業(yè)所得稅退稅5962.94元我做了以前年度損益 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益 貸：未分配利潤(rùn) 后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表數(shù)據(jù)不相等 如何調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表

老師你好 補(bǔ)交以前年度收入和稅款的分錄直接 （收入借：應(yīng)收賬款 貸：利潤(rùn)分配 ）（補(bǔ)交稅時(shí)借：利潤(rùn) 貸：銀行）這樣操作可以嗎實(shí)用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，因?yàn)樽咭郧澳甓日{(diào)整損益會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表不平