老師：我們公司讓中介公司報廢了一輛殘值還有2500元的汽車，他們轉(zhuǎn)了2300元報廢款給我們，我們并開具了13%的發(fā)票給他們，現(xiàn)在我把這筆不含稅收入計入固定資產(chǎn)清理，就會導致我增值稅報表核收入和我賬面上的報表的收入差這個金額，想問問怎么調(diào)整？
賬務：核對發(fā)票與賬務金額，有差額時，按差額補記或沖減 “固定資產(chǎn)清理” 及對應損益科目，同時調(diào)整增值稅相關科目（若有誤 ）。 報表：增值稅報表按發(fā)票準確申報，有誤則當月調(diào)整；財務報表調(diào)整 “固定資產(chǎn)清理”“應交稅費”“營業(yè)外收入” 等項目金額。 第四季度報表：差異影響小可不更正，影響大則更正。
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我建筑安裝公司，出售固定資產(chǎn)車輛開了發(fā)票，做賬時做了固定資產(chǎn)清理，但稅務局數(shù)據(jù)比對我們利潤表上的營業(yè)收入和我們增值稅申報數(shù)據(jù)不一致，少了這個固定資產(chǎn)清理這個數(shù)值，請問老師這該怎么辦？固定資產(chǎn)清理這個應該做其他業(yè)務收入么？這樣營業(yè)收入就能比對上
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公司處置了一臺固定資產(chǎn)，按照3%減按2％征收，增值稅報表簡易征收銷售額30000÷3%。 我報年報的時候是銷售額和固定資產(chǎn)凈值差額記入營業(yè)外收入。 現(xiàn)在稅管員給我打電話說是銷售額增值稅報表和年報不一致？怎么辦呢 比如說賬面剩余價值是100，我賣了200， 賬務處理，把這100元差額記入了營業(yè)外收入，但是現(xiàn)在有一個問題，我增值稅報表帶出的數(shù)據(jù)是200的不含稅金額（開票金額），但是我做帳和報年報的時候是100記入了營業(yè)外收入，現(xiàn)在就導致我的年報主營業(yè)務收入（不包含銷售資產(chǎn)，銷售資產(chǎn)差額在營業(yè)外收入體現(xiàn)）和增值稅報表的銷售額數(shù)據(jù)不一致（帶出銷售資產(chǎn)的開票數(shù)據(jù)，簡易征收欄次）。老師我發(fā)一個報表的圖您看下，我不知道我的問題說清楚沒？
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＃提問＃我公司發(fā)出材料讓其他公司幫我們代加工，但是代加工途中對方把我們的材料報廢了，然后對方和我們對賬的時候還是按照沒有扣除報廢這個材料應該賠償給我們的金額開具的發(fā)票，但是我們付款的話又要扣除這個對方造成的損失付款給對方，這樣就會導致收到發(fā)票和付款金額之間有個差額，那這個差額怎么做賬？他們多開票部分需要進項稅轉(zhuǎn)出嗎
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我們合作社有一批固定資產(chǎn)230000元，在2023年12月份全部轉(zhuǎn)讓了，銷售金額是含稅價220000萬，增值稅申報報了固定資產(chǎn)清理，想請問一下，我賬上該如何處賬呢？申報表報了含稅價220000萬的收入，但賬上我按正常做了固定資產(chǎn)清理，無形之中收入就少了22萬，這樣我企業(yè)所得稅的收入怎么申報呢？要把這個含稅價22萬的金額報進去嗎？
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老師，你好，我想問一下，我們公司一般納稅人是做電子產(chǎn)品的，但是我們銷售固定資產(chǎn)模具，開票的時候按照13%開票出去，我賬上做固定資產(chǎn)清理，沒有放營業(yè)收入，是放在營業(yè)外收，導致我增值稅申報表的收入和我賬上財務報表的收入不一致，怎么辦？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當日獲得使用該不動產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費者價格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費者價格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動產(chǎn)用于行政管理部門，該不動產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．要全部過程
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發(fā)生銷售折讓，跨年度怎么做會計分錄，我們20年銷售的物品，現(xiàn)當時發(fā)票全開了，做收入了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，貨款還有百分之五沒收回，現(xiàn)對方不付了，扣我們百分5的質(zhì)保金，然后今年百分之5的票紅沖了，怎么做會計分錄
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當日獲得使用該不動產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費者價格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費者價格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動產(chǎn)用于行政管理部門，該不動產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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單位有預扣個稅，年度匯繳還需交不足400 可以不申報嗎？如何操作？
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老師，我想問一下這個金額這個地方是不是前面寫了羊角符號，后面就不寫元？前面不寫羊角符號，后面就要寫元單位。是這樣的嗎？是寫一個就可以了，是嗎？
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買賣合同糾紛多的公司，可以去應聘會計工作嗎
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資產(chǎn)總額以萬元為單位，5353685.71怎么寫？
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老師公司業(yè)務是做倉儲服務，收到客戶的產(chǎn)品進行打包，然后再找快遞公司發(fā)貨，我們屬于中間的環(huán)節(jié)，4月新成立的公司，所有4月發(fā)生的業(yè)務到5月初才能算出賬單，快遞公司不給我們公司開發(fā)票，我們也不給客戶開發(fā)票，這種情況我怎么做賬報稅？
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就我先把2300元殘值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目借方，然后收到了2300元，并開具了發(fā)票，就把不含稅收入2035.4元計入固定資產(chǎn)清理貸方，固定資產(chǎn)清理差額：464.6元計入營業(yè)外支出，那我賬面上的固定資產(chǎn)清理科目都沒有余額了，結(jié)轉(zhuǎn)的時候就沒有營業(yè)外收入，所以就跟增值稅申報表的收入差了2035.4元，這是為什么呀？要怎么調(diào)整呀？
出現(xiàn)與增值稅申報表收入差異的原因，在于賬務處理中對固定資產(chǎn)清理收入核算和增值稅申報邏輯未協(xié)調(diào)好。在賬務處理里，將不含稅收入計入固定資產(chǎn)清理貸方，而增值稅申報表是按含稅銷售額計算銷項稅額（簡易計稅則是應納稅額 ），兩者計算口徑不同。比如一般納稅人銷售使用過固定資產(chǎn)適用簡易計稅，含稅銷售額 2300 元，不含稅銷售額 = 2300÷(1 + 3%) = 2233.01 元，應納稅額 = 2233.01×2% = 44.66 元 ，賬務處理按不含稅收入確認，申報按含稅換算后計稅，導致差異。 調(diào)整方法 一般納稅人簡易計稅： 賬務處理調(diào)整分錄為： 借：固定資產(chǎn)清理 44.66 貸：應交稅費 - 簡易計稅 44.66 同時，若固定資產(chǎn)清理最終為收益： 借：固定資產(chǎn)清理 1988.35（2233.01 - 244.66 ） 貸：營業(yè)外收入 / 資產(chǎn)處置損益 1988.35 然后在增值稅申報表中，按含稅銷售額 2300 元換算后填入相應簡易計稅銷售額欄次。 一般納稅人一般計稅： 借：固定資產(chǎn)清理 264.6 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 264.6 若固定資產(chǎn)清理最終為收益： 借：固定資產(chǎn)清理 1770.8 （2035.4 - 264.6 ） 貸：營業(yè)外收入 / 資產(chǎn)處置損益 1770.8 在增值稅申報表中按正常一般計稅方法，將含稅銷售額換算為不含稅銷售額填入對應欄次。 小規(guī)模納稅人： 借：固定資產(chǎn)清理 67.96 貸：應交稅費 - 應交增值稅 67.96 若固定資產(chǎn)清理最終為收益： 借：固定資產(chǎn)清理 1967.44（2035.4 - 67.96 ） 貸：營業(yè)外收入 / 資產(chǎn)處置損益 1967.44 增值稅申報表按含稅銷售額換算后填入相應銷售額欄次。
我這個汽車原先已經(jīng)抵扣了進項稅了，怎么還能簡易征收按3個點呢？而且我現(xiàn)在賬務的收入和增值稅的收入就是差不含稅收入2035.4元。
就是這樣做憑證對嗎？
對的 分錄是這樣做的哦
那這樣，我賬務的收入怎么做到跟增值稅的收入一樣？結(jié)轉(zhuǎn)損益，固定資產(chǎn)清理科目是平的，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入去？
同學你好按不含稅收入來做就可以
還是不懂，怎么按不含稅收入做？增值稅報表肯定是不能改，我的憑證也沒問題，現(xiàn)在就是開完票做完憑證，做賬沒有收入。
麻煩你幫忙指導一下我是不是還要做什么憑證？
僅這一筆分錄不會使合并報表不平。借記投資收益會減少合并利潤表中投資收益及凈利潤，進而影響未分配利潤，貸記未分配利潤是將調(diào)整金額正確反映在相關項目中，無需再將投資收益變動數(shù)單獨填到合并底稿其他地方，該分錄已保證了合并報表的平衡和勾稽關系。
不好意思 這個不是給你的
按不含稅收入來填寫固定資產(chǎn)清理的金額
沒看懂，我報表是平的，按你說的憑證也對，就是不懂，憑證的收入和增值稅不一致？我問的都是說結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候，固定資產(chǎn)清理會結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，但是我的就沒有。
你申報增值稅收入的時候填寫在對應的稅率欄就可以
申報增值稅的時候系統(tǒng)自動有數(shù)劇，現(xiàn)在是我報的財務報表少了收入
你手動加上加在不含稅收入哪里
財務報表少了怎么手動加上呀？財務報表都是憑證做出來的數(shù)據(jù)，手動變了，其他的不都是要變？
同學你好不是財務報表? 是增值稅申報表里
增值稅申報表是對的呀，開了2300元的報廢汽車的發(fā)票，增值稅申報表里面有不含稅收入：2035.4元
同學你好 為啥有5.4的差額呢？
寫錯了，開了2300元的發(fā)票，不含稅收入：2035.4元，稅額：264.6元，增值稅申報表自動帶出來的數(shù)據(jù)沒有問題，現(xiàn)在是我按照這個步驟做憑證，財務報表的營業(yè)外收入少了這個2035.4元，但是又說我憑證沒錯，結(jié)轉(zhuǎn)損益之后就是沒有這個金額呀？
營業(yè)外收入少了？結(jié)轉(zhuǎn)損益了嗎