人工，肯定是不行了。主營業務成本這個怎么暫估呢？

您好，人工為啥不行呀，4月就沖回嘛，我們是什么行業呢，商貿：借：主營業務成本? 代：庫存商品 借：庫存商品? 代：應付賬款

暫估成本，沒用吧？得多結轉成本吧？

您好，就是結轉成本嘛，請看分錄哈

下個月初再沖回來？

您好，是的，4月分錄復制，金額改負，完全不影響，只是不想季度交所得稅，怕下半年經營不好，年度匯繳時退稅（容易被查）

這樣暫估成本會不會被查出來？

您好，不會，暫估嘛，有沒有這個成本稅務不知道，我們年度匯繳又不暫估的

年度匯算清繳又不暫估什么意思

您好，我們這樣做的目的就是不想在上年半交所得稅，如果下半年經營不好，虧本了，本年不用交所得稅，那在上半年交的要退稅的，退稅容易查賬

行，正好有一筆庫存商品的發票在4月份開進來，我3月入庫，提前結轉成本，下個月再原路沖回去，是這樣吧？老師

您好，是的，是這樣的，

謝謝老師，我明白了，