請問一下，社會團體組織協會。開會員費，因為沒有申請財政統一收據，開的是稅務發票，請問我開了1個點的稅務發票，但其實會員費是免征增值稅。那我做賬的時候是要把1個點稅額單獨做出來 借：銀行存款 貸：會費收入-非限定收入 貸：應交稅費-應交增值稅 還是可以開票歸開票，賬面我做 借：銀行存款 貸：會費收入-非限定收入（把稅額也直接算到收入里面
因會員費免征增值稅，雖開 1% 稅率發票，但做賬應將收到款項全額確認為會費收入，即借：銀行存款 貸：會費收入 - 非限定收入，不單獨確認稅額。稅務申報時，將會員費收入填入免稅銷售額欄次，并提供證明資料。后續應盡快申請財政統一收據，若再開發票，可與稅局溝通開免稅發票。
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老師，假設小規模納稅人收款1000已開票1%的稅點，確認收入做賬時借：銀行存款1000貸：主營業務收入970.87應交稅費—應交增值稅9.9營業外收入—減免稅款19.23這樣可以嗎？如果直接按1%計算的不含稅收入，直接按開票稅額1%計算的稅額計入增值稅，后期報稅的時候，這個就會有出入！最后算的收入和賬上的不一樣，稅額也對不上？請問是哪里有問題呢？
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老師，請問我們小規模餐飲公司會計做的帳，主營業務收入沒有記應交稅費，分錄如下，借：銀行存款，貸：主營業務收入，等這一季度要交增值稅的情況下他直接借：應交稅費-增值稅，貸：銀行存款，（他這個是不是按照開票系統開出的發票計算的增值稅嗎），那無票的收入不繳費，他這么做對嗎，
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老師，我有個問題，就是我接賬的時候，前面會計做了借銀行存款，貸預收賬款。但是我也不知道有沒有開發票，還是說開了發票已經收款了。然后開發票是不是直接做借庫存現金 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額了。所以導致預收賬款一直存在。假如這個情況我應該如何調整阿？要是說借應收賬款 我還能預收沖應收。現在不懂咋整了
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老師，當月沒有銷售收入，沒開票出去，但是有買材料有進項發票開進來，收到發票的時候做了會計分錄，借，原材料，應交稅費-應交增值稅（進項稅額）。 貸：銀行存款， 當月還需要把應交稅費-應交增值稅（進項稅額）轉到應交稅費-待抵扣進項稅額嗎？還是下個月轉？
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老師好，請問公司銀行公賬收到了貨款未開票，如何做會計分錄呢？借：銀行存款 貸：應收賬款嗎？之前如果開了銷售發票，我做的分錄是 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，但是這筆收入已回款未開票，這個銀行收款的分錄貸方應該計入什么會計科目呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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是有跟稅務局溝通過，但是開發票的大類沒有合適開免稅二字
稅局不讓開免稅的嗎
能開，但是沒有大類不知道選什么如果開免征
這個按實際業務來開就可以
實際業務就是會員費，如果大類開現代服務，稅率選擇免征，后期會有麻煩把
同學你好 這個沒有免稅的 開收據不可以嗎
收據我們沒有開通財政統一收據，我想請問一下登記是貨物勞務納稅人，請問會費員是屬于勞務里面的一部分？？？
同學你好 這個是現代服務
會員費是現代服務，那應該跳在服務不動產和無形資產上面咯
同學你好 是的，這個就是服務