高新技術企業，企業電子設備1-4月折舊費計入的研發支出，但是季報企業所得稅時，二季度沒有把折舊費這部分金額填到可加計扣除行次里，現在進行24年匯算清繳，能填進去嗎，是不是不需要更正企業所得稅季度申報表呢

新技術企業有研發費用，其中房租攤銷計入的科目是研發支出，但是攤銷的房租費用不能加計扣除，在稅務系統申報的利潤表里要把攤銷的房租費用放在管理費用下的研發費用里嗎，是不是不能剔除 因為一剔除和賬面兒就不符了，只要匯算清繳的時候，不把房租費用進行加計扣除就行

近一準備高新技術企業復審，有個主要情況表要填，里面近三年研究開發費用總額，這個填的是什么，我們公司研究費用里有不允許加計扣除的房租攤銷費。那么這個研究開發費用總額填寫時要去除攤銷的房租費嗎。。。，匯算清繳申報表有歸集的研發費用金額項目，直接填這個項目里數額是不是也可以

公司2022年被認定為高新技術企業，22年賬上沒有研發費用，但是稅務申報表—利潤表里研究費用有數額，不知是什么數額。22年企業所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發 合作研發 集中研發有數額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發人員工資加起來，不等于這個數，比這個數小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術企業復審了，找第三方機構出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎，1-12月憑證沒有把研發人員工資計入研發費用科目，都是直接計入管理費用科目了，這企業所得稅上能加計扣除嗎

高新技術企業，電子設備折舊，2024年前幾個月計入的研發支出費用化支出科目，后幾個月計入的管理費用科目。后幾個月的折舊金額可以加計扣除嗎？ 24年四季度沒有把電子設備折舊費放入加計扣除范圍里，現在匯算清繳，可以不更正季度利潤表、企業所得稅申報表，直接填到a107012的16行次折舊費用里嗎，